ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬБРУС" ИНН:1004010883 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70905180 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года561580580580
11504 Основные средства на конец предыдущего года580580580580
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5615805800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5805805800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года162728154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года272815497
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года446550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4655087
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2032930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32932040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года581612673784
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года612673784764
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-513-2393340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2393342370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-503-229344247
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-229344247-642
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1084841329537
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8413295371406
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10848413290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8413295370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года581612673784
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года612673784764
21103 Выручка за отчетный год106398916122019
21104 Выручка за предыдущий год989161220191542
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130214341304905
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год143413049051196
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-239-4453080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-44530811140
22203 Управленческие расходы за отчетный год136000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год60000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-252-5053080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-50530811140
23503 Прочие расходы за отчетный год1547210224
23504 Прочие расходы за предыдущий год38210224163
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-267-552980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-543988900
24603 Прочее за отчетный год202000
24604 Прочее за предыдущий год16000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-287-57298890
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-55998890183
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-287-572980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-559988900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬБРУС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬБРУС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬБРУС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-287)/Стоимость активов (581) = -49.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬБРУС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-252)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1302+0+13) = -19.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬБРУС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-252)/Выручка (1063) = -23.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬБРУС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-287)/Выручка (1063) = -27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬБРУС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬБРУС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬБРУС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬБРУС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.87

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬБРУС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.831

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.494

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.46

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.464

Индекс Альтмана Z = -17.2

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬБРУС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-0.87), рентабельность продукции (-23.71%), рентабельность компании (-27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬБРУС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить