ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАФАРМ" ИНН:1004011703 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73695174 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года286970531
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2869700
12103 Запасы на конец отчетного года1758619694138723
12104 Запасы на конец предыдущего года6196941387236450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года54818382121008259
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года838212100825910884
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года125201360468
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года201360468169
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года736414779218730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1477921873174500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7364147812274217520
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14781227421752018034
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года107748126190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года74812619124480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1177581262912458
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года758126291245811553
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года302644582979126
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года445829791261666
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4221956571344936
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9565713449364815
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года724714023101130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года140231011350620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7364147812274217520
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14781227421752018034
21103 Выручка за отчетный год33937659025834653639
21104 Выручка за предыдущий год65902583465363945572
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31221498044011851325
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49804401183642143999
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год271616098182280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1609818228172180
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1212326474174460
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2647417446149040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9407-103767820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1037678223140
23303 Проценты к уплате за отчетный год56258842111
23304 Проценты к уплате за предыдущий год58842111148
23403 Прочие доходы за отчетный год3956585295
23404 Прочие доходы за предыдущий год565852959
23503 Прочие расходы за отчетный год138514726541593
23504 Прочие расходы за предыдущий год147265415931351
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11315-118711710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-118711719050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11315-11871171905
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1187117190583
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11315-118711710
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-118711719050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТАФАРМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТАФАРМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТАФАРМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11315)/Стоимость активов (7364) = -153.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТАФАРМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9407)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31221+12123+0) = -21.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТАФАРМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9407)/Выручка (33937) = -27.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТАФАРМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11315)/Выручка (33937) = -33.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТАФАРМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТАФАРМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТАФАРМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТАФАРМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТАФАРМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.427

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.537

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.537

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Индекс Альтмана Z = -12.521

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТАФАРМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-27.72%), рентабельность компании (-33.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТАФАРМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить