МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТР МУНИЦИПАЛЬНЫХ РАСЧЕТОВ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "КОСТОМУКШСКИЙ ГОРОДСКОЙ ОКРУГ" ИНН:1004011848 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79593693 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года970932973298
11504 Основные средства на конец предыдущего года3297329813483
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года70300
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года16000014220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9709200003298
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20000329827703
12103 Запасы на конец отчетного года11892577473
12104 Запасы на конец предыдущего года2577473540
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4662212
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года260454860716831
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года486071683131066
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27427573525635
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57352563515002
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года546615738542961
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года573854296146620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года643707738546259
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года773854625974323
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года281728172817
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года281728172817
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-26466-16409-120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-16409-120423
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-23549-134922797
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1349227973340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года879199087743462
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года908774346270983
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года879199087743462
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года908774346270983
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года643707738546259
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года773854625974323
21103 Выручка за отчетный год2770346654935172
21104 Выручка за предыдущий год665493517230712
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2782906338934296
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год633893429631558
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12563160876
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3160876-846
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12563160876
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3160876-846
23403 Прочие доходы за отчетный год48697184725724
23404 Прочие доходы за предыдущий год18472572416508
23503 Прочие расходы за отчетный год495382129626297
23504 Прочие расходы за предыдущий год212962629716508
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2097-16289303
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16289303-846
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2097-16289303
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16289303-846
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2097-16289303
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-16289303-846
32003 Величина капитала на 31100100100
32005 Величина капитала на 31281728172817
32007 Величина капитала на 31-16409-120423
32008 Величина капитала на 31-1349227973340
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1005716289543
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1005716289543
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10057162890
33218 Убыток (ИТОГО)10057162890
33003 Величина капитала на 31100100100
33005 Величина капитала на 31281728172817
33007 Величина капитала на 31-26466-16409-120
33008 Величина капитала на 31-23549-134922797
36003 Чистые активы на 31-16186130262797
36004 Чистые активы на 311302618973340
41103 Поступления – всего за отчетный год503217634539587044
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1824646257442007
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год800600
41193 Прочие поступления за отчетный год312747571965545037
41203 Платежи – всего за отчетный год497183657822576411
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5804700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год167621822916569
41293 Прочие платежи за отчетный год422374639593559842
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6034-2328310633
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6034-2328310633

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТР МУНИЦИПАЛЬНЫХ РАСЧЕТОВ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ КОСТОМУКШСКИЙ ГОРОДСКОЙ ОКРУГ

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТР МУНИЦИПАЛЬНЫХ РАСЧЕТОВ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ КОСТОМУКШСКИЙ ГОРОДСКОЙ ОКРУГ

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТР МУНИЦИПАЛЬНЫХ РАСЧЕТОВ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ КОСТОМУКШСКИЙ ГОРОДСКОЙ ОКРУГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2097)/Стоимость активов (64370) = -3.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТР МУНИЦИПАЛЬНЫХ РАСЧЕТОВ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ КОСТОМУКШСКИЙ ГОРОДСКОЙ ОКРУГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1256)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (278290+0+0) = -0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТР МУНИЦИПАЛЬНЫХ РАСЧЕТОВ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ КОСТОМУКШСКИЙ ГОРОДСКОЙ ОКРУГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1256)/Выручка (277034) = -0.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТР МУНИЦИПАЛЬНЫХ РАСЧЕТОВ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ КОСТОМУКШСКИЙ ГОРОДСКОЙ ОКРУГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2097)/Выручка (277034) = -0.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТР МУНИЦИПАЛЬНЫХ РАСЧЕТОВ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ КОСТОМУКШСКИЙ ГОРОДСКОЙ ОКРУГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТР МУНИЦИПАЛЬНЫХ РАСЧЕТОВ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ КОСТОМУКШСКИЙ ГОРОДСКОЙ ОКРУГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТР МУНИЦИПАЛЬНЫХ РАСЧЕТОВ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ КОСТОМУКШСКИЙ ГОРОДСКОЙ ОКРУГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТР МУНИЦИПАЛЬНЫХ РАСЧЕТОВ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ КОСТОМУКШСКИЙ ГОРОДСКОЙ ОКРУГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТР МУНИЦИПАЛЬНЫХ РАСЧЕТОВ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ КОСТОМУКШСКИЙ ГОРОДСКОЙ ОКРУГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.517

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.268

Индекс Альтмана Z = -4.002

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТР МУНИЦИПАЛЬНЫХ РАСЧЕТОВ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ КОСТОМУКШСКИЙ ГОРОДСКОЙ ОКРУГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (-0.37), рентабельность продукции (-0.45%), рентабельность компании (-0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТР МУНИЦИПАЛЬНЫХ РАСЧЕТОВ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ КОСТОМУКШСКИЙ ГОРОДСКОЙ ОКРУГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить