Общество с ограниченной ответственностью "СЛАВЯНЕ ХЛЕБ" ИНН:1004011911 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79596220 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1339571
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9571175
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2833832
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года426143113
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года143113185
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года426143113
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года143113185
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1519791
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года979163
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2754622
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4622122
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2754622
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4622122
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года426143113
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года143113185
21103 Выручка за отчетный год278125132636
21104 Выручка за предыдущий год251326362611
21203 Себестоимость продаж за отчетный год232023402376
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год234023762105
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год461173260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год173260506
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год461173260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год173260506
23403 Прочие доходы за отчетный год16265
23404 Прочие доходы за предыдущий год2650
23503 Прочие расходы за отчетный год135114126
23504 Прочие расходы за предыдущий год114126536
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34285139
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год85139-30
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9779107
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7910778
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год245632
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год632-108

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью СЛАВЯНЕ ХЛЕБ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью СЛАВЯНЕ ХЛЕБ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью СЛАВЯНЕ ХЛЕБ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (245)/Стоимость активов (426) = 57.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью СЛАВЯНЕ ХЛЕБ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (461)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2320+0+0) = 19.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью СЛАВЯНЕ ХЛЕБ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (461)/Выручка (2781) = 16.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью СЛАВЯНЕ ХЛЕБ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (245)/Выручка (2781) = 8.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью СЛАВЯНЕ ХЛЕБ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СЛАВЯНЕ ХЛЕБ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СЛАВЯНЕ ХЛЕБ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СЛАВЯНЕ ХЛЕБ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью СЛАВЯНЕ ХЛЕБ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.354

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.575

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.803

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.549

Индекс Альтмана Z = 10.169

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью СЛАВЯНЕ ХЛЕБ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.51), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (16.58%), рентабельность компании (8.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью СЛАВЯНЕ ХЛЕБ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить