Общество с ограниченной ответственностью "СОВА" ИНН:1004012111 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94944411 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3000000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3000000
12103 Запасы на конец отчетного года450051009892103
12104 Запасы на конец предыдущего года510098921032180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2984645652
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года464565270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4798510416340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5104163427550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7798510416342755
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5104163427552250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года400400400400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года400400400200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года125925512342355
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года255123423552050
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года6139444900
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4449000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7398470412340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4704123423550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7798510416342755
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5104163427552250
21103 Выручка за отчетный год56835618836061763292
21104 Выручка за предыдущий год61883606176329230998
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52081592225213151284
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59222536315063422049
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4754266184860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26616986126580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4754266169860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26616986120080
23403 Прочие доходы за отчетный год140000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4894266169860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26616986120080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год48942661698612008
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26616986120088949

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью СОВА

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью СОВА

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью СОВА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4894)/Стоимость активов (7798) = 62.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью СОВА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4754)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52081+0+0) = 9.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью СОВА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4754)/Выручка (56835) = 8.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью СОВА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4894)/Выручка (56835) = 8.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью СОВА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СОВА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СОВА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СОВА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью СОВА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.454

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.628

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.628

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.054

Индекс Альтмана Z = 9.302

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью СОВА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (8.36%), рентабельность компании (8.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью СОВА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить