ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАСЛЕДИЕ" ИНН:1004012506 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97160377 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1276821134230429737
11504 Основные средства на конец предыдущего года1010723037109416127
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1276827634230420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010723037109410
12103 Запасы на конец отчетного года2851228645359304
12104 Запасы на конец предыдущего года59954419304834
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года120292519250
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1081186680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12405253535730436080
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23862594832406926129
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1646119167120700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года77015101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3368992441768930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2996976317373370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года464571200769993546122
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40076993544827836836
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года29920574157200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года29811467144300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29930575157301978
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29821468144401446
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16527808995562237093
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10255560893678728859
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1652793888565900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1025557057438380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года464571200769993546122
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40076993544827836836
21103 Выручка за отчетный год25736204543212475125119
21104 Выручка за предыдущий год27203212475125119120058
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22028178531191062121665
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18309191062105039115987
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год370826012214130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год889421413200800
22203 Управленческие расходы за отчетный год648822503184750
22204 Управленческие расходы за предыдущий год65418475154730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2780350929380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8240293846070
23304 Проценты к уплате за предыдущий год632520520
23403 Прочие доходы за отчетный год6255430804009
23404 Прочие доходы за предыдущий год-39051550
23503 Прочие расходы за отчетный год3361666018455879
23504 Прочие расходы за предыдущий год73145758921689
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год114107110930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8065149233500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1141071966531
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8065136529441080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11410719660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8065136529440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАСЛЕДИЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАСЛЕДИЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАСЛЕДИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (114)/Стоимость активов (46457) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАСЛЕДИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2780)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22028+0+6488) = -9.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАСЛЕДИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2780)/Выручка (25736) = -10.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАСЛЕДИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (114)/Выручка (25736) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАСЛЕДИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАСЛЕДИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАСЛЕДИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАСЛЕДИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАСЛЕДИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.369

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.811

Индекс Альтмана Z = 4.342

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАСЛЕДИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (-10.8%), рентабельность компании (0.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАСЛЕДИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить