ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КМ" ИНН:1004014366 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87989867 ОКВЭД:92.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года144253288
11504 Основные средства на конец предыдущего года25328898
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года144253296
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года253296113
12104 Запасы на конец предыдущего года8756
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года558271404
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года271404342
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4629087
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29087420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года605569498
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года569498818
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года749822794
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года822794931
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года254645554
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года645554783
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года264655564
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года655564793
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года485167230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года167230138
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года485167230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года167230138
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года749822794
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года822794931
21103 Выручка за отчетный год320446873797
21104 Выручка за предыдущий год468737970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год251415299
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4152990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год295342723498
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год427234980
22203 Управленческие расходы за отчетный год312740053390
22204 Управленческие расходы за предыдущий год400533900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-174267108
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2671080
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год12467225
23504 Прочие расходы за предыдущий год672250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-296200-117
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год200-1170
24603 Прочее за отчетный год98143112
24604 Прочее за предыдущий год1431120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-39457-229
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57-2290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-39457-229
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год57-2290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-394)/Стоимость активов (749) = -52.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-174)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (251+0+3127) = -5.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-174)/Выручка (3204) = -5.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-394)/Выручка (3204) = -12.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.16

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.526

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.395

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.544

Индекс Альтмана Z = -2.748

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-5.43%), рентабельность компании (-12.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить