ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР "ПЕРСПЕКТИВА" ИНН:1004015747 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:69554551 ОКВЭД:80.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года624000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года624000
12103 Запасы на конец отчетного года291330
12104 Запасы на конец предыдущего года133072
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2560269816691686
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2698166916861451
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25410631036835
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10631036835243
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года393300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года33000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2882379527080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3795270825510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3506379527082551
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3795270825511766
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3008225800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2258173700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3018226817471289
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года226817471289411
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48815279611262
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года152796112621355
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года48815279610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года152796112620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3506379527082551
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3795270825511766
21103 Выручка за отчетный год17700141001420912464
21104 Выручка за предыдущий год1410014209124648834
21203 Себестоимость продаж за отчетный год599416271358511326
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год162713585113268312
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11706124736240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1247362411380
22203 Управленческие расходы за отчетный год107091177100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11771000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9977026240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70262411380
23403 Прочие доходы за отчетный год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год93515141
23504 Прочие расходы за предыдущий год51514134
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9066515730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65157310970
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год130115219100
24603 Прочее за отчетный год156000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год750521458878
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год521458878401
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год75052100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год52145800
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 312258000
32008 Величина капитала на 312268000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))750000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)750000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))750000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)750000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 313008000
33008 Величина капитала на 313018000
36003 Чистые активы на 313018000
36004 Чистые активы на 312268000
41103 Поступления – всего за отчетный год17665000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год17663000
41193 Прочие поступления за отчетный год2000
41203 Платежи – всего за отчетный год18474000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3804000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12716000
41293 Прочие платежи за отчетный год1954000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-809000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-809000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР ПЕРСПЕКТИВА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР ПЕРСПЕКТИВА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР ПЕРСПЕКТИВА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (750)/Стоимость активов (3506) = 21.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР ПЕРСПЕКТИВА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (997)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5994+0+10709) = 5.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР ПЕРСПЕКТИВА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (997)/Выручка (17700) = 5.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР ПЕРСПЕКТИВА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (750)/Выручка (17700) = 4.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР ПЕРСПЕКТИВА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР ПЕРСПЕКТИВА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР ПЕРСПЕКТИВА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР ПЕРСПЕКТИВА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР ПЕРСПЕКТИВА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.683

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.214

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.258

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.184

Индекс Альтмана Z = 13.405

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР ПЕРСПЕКТИВА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (5.77), коэффициент текущей ликвидности (5.91), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (5.63%), рентабельность компании (4.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР ПЕРСПЕКТИВА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить