ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТОВИК" ИНН:1004016412 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91295969 ОКВЭД:51.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года102105105
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года102105105
12103 Запасы на конец отчетного года15612562009
12104 Запасы на конец предыдущего года125620092009
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67229752978
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года297529782978
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1370
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года84142384987
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года423849874987
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года84143405092
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года434050925092
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3452301017
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23010171017
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49641103986
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года411039863986
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49641104075
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года411040754075
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года84143405092
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года434050925092
21103 Выручка за отчетный год240102549116
21104 Выручка за предыдущий год1025491169116
21203 Себестоимость продаж за отчетный год256106008110
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1060081108110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16-3461006
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-34610061006
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16-3461006
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-34610061006
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16-3461006
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-34610061006
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16-3461006
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-34610061006

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТОВИК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТОВИК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТОВИК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16)/Стоимость активов (841) = -1.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТОВИК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (256+0+0) = -6.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТОВИК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16)/Выручка (240) = -6.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТОВИК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16)/Выручка (240) = -6.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТОВИК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТОВИК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТОВИК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТОВИК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТОВИК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.41

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.696

Индекс Альтмана Z = 3.231

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТОВИК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (-6.67%), рентабельность компании (-6.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТОВИК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить