Общество с ограниченной ответственностью "Костомукшский производственный комплекс" ИНН:1004017350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92940403 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года73576576
11504 Основные средства на конец предыдущего года65761937
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года25680
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года76136656
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года66561977
12103 Запасы на конец отчетного года53704216
12104 Запасы на конец предыдущего года4216405
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53907548
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года75481455
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года107582
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года822
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1183511846
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года118461862
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1944918502
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года185023837
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42264789
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47891439
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1503912364
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года123642098
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года184200
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года200300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1522313714
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года137142398
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1944918502
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года185023837
21103 Выручка за отчетный год2778323494
21104 Выручка за предыдущий год234949809
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2942920602
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год206028348
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16462892
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28921461
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16462892
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28921461
23403 Прочие доходы за отчетный год1160
23503 Прочие расходы за отчетный год3184
23504 Прочие расходы за предыдущий год849
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15612808
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28081452
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8649
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4922
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16472759
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27591430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Костомукшский производственный комплекс

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Костомукшский производственный комплекс

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Костомукшский производственный комплекс

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1647)/Стоимость активов (19449) = -8.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Костомукшский производственный комплекс

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1646)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29429+0+0) = -5.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Костомукшский производственный комплекс

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1646)/Выручка (27783) = -5.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Костомукшский производственный комплекс

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1647)/Выручка (27783) = -5.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Костомукшский производственный комплекс

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Костомукшский производственный комплекс

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Костомукшский производственный комплекс

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Костомукшский производственный комплекс

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Костомукшский производственный комплекс

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.165

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.278

Индекс Альтмана Z = -1.605

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Костомукшский производственный комплекс

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (-5.92%), рентабельность компании (-5.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Костомукшский производственный комплекс

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить