ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКОРПИО" ИНН:1004017991 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15024584 ОКВЭД:25.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16461760
11504 Основные средства на конец предыдущего года176078
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16461760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года176078
12103 Запасы на конец отчетного года707509
12104 Запасы на конец предыдущего года5093
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года282332
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года340
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40312
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года992881
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года881315
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26392641
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2641393
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20201610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16109
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6191032
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103284
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6191032
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1032384
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26392641
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2641393
21103 Выручка за отчетный год13123414
21104 Выручка за предыдущий год34140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19682102
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21023
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6561312
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1312-3
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6561312
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1312-3
23403 Прочие доходы за отчетный год2700
23503 Прочие расходы за отчетный год25516
23504 Прочие расходы за предыдущий год163
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6411296
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1296-6
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6561296
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1296-6

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СКОРПИО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СКОРПИО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СКОРПИО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-656)/Стоимость активов (2639) = -24.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СКОРПИО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-656)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1968+0+0) = -33.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СКОРПИО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-656)/Выручка (1312) = -50 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СКОРПИО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-656)/Выручка (1312) = -50 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СКОРПИО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СКОРПИО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СКОРПИО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СКОРПИО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СКОРПИО

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.141

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.249

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.243

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.263

Х5 = Выручка/Активы = 0.497

Индекс Альтмана Z = 1.002

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СКОРПИО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (-50%), рентабельность компании (-50%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СКОРПИО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить