ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПИТКЯРАНТСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ" ИНН:1005008703 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04010194 ОКВЭД:14.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18692213571697122607
11504 Основные средства на конец предыдущего года21357179882260724753
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года24243126441227710526
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года12644119541041814090
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года42935340012924833133
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34002299423302538843
12103 Запасы на конец отчетного года17286418102556338241
12104 Запасы на конец предыдущего года41810190763824132094
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1347228956754722
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года22892373472293
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5043779505877
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7795585258777121
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года179319426111
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1942611111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25470520883194348870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52089280034887042172
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года68405860896119182003
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года86090579458189581014
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года34336343363433634336
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года34336343363433634336
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-286460-197298-162110-62108
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-197298-144862-62219-54148
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-252124-162962-127774-27772
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-162962-110526-27883-19812
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12900012900000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года129000000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года651738770622
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года738769622792
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года129651129738770622
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года129738769622792
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20697443200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4432000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года170031111268184616102891
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11126816412210289495920
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года150361335806262
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3614358062624114
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года190878119313188196109153
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года119314167702109156100034
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года68405860896119182003
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года86090579458189581014
21103 Выручка за отчетный год8310411430988423235499
21104 Выручка за предыдущий год11430993183235499198226
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96727107613112842184250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год107613113762184250158380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-136236696-2441951249
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6696-205795124939846
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19346182012695633106
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год18201262073310629173
22203 Управленческие расходы за отчетный год22649225162653536423
22204 Управленческие расходы за предыдущий год22516252973642340720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-55618-34021-77910-18280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-34021-72083-18280-30047
23303 Проценты к уплате за отчетный год11349443200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4432000
23403 Прочие доходы за отчетный год168828220912630290
23404 Прочие доходы за предыдущий год822043213029032446
23503 Прочие расходы за отчетный год4928878772378633531
23504 Прочие расходы за предыдущий год7877123593353458395
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-99373-38110-92570-21522
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-38110-80121-21524-55996
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-4527234-1430
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2341480-35022079
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-62301473564
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год30147-170-11
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год115996921859170
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год6921537-36729343
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-87712-37448-90858-24916
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-37448-78731-25026-46876
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-87712-37448-90858-24916
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-37448-78731-25026-46876
32003 Величина капитала на 3134336343363433634336
32007 Величина капитала на 31-197081-144863-62219-54148
32008 Величина капитала на 31-162745-110527-27883-19812
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8937952435998927960
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8937952435998927960
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8799652435998927960
33218 Убыток (ИТОГО)8799652435998927960
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1383000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1383000
33003 Величина капитала на 3134336343363433634336
33007 Величина капитала на 31-286460-197298-162110-62108
33008 Величина капитала на 31-252124-162962-127774-27772
36003 Чистые активы на 31-252124-162962-127744-27772
36004 Чистые активы на 31-162963-110526-27883-19812
41103 Поступления – всего за отчетный год397649216925943167667
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год335818259723749166743
41193 Прочие поступления за отчетный год618395722194924
41203 Платежи – всего за отчетный год3976416699425497167655
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год55644212475744370
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год36352194861025652979
41293 Прочие платежи за отчетный год28561032961048470160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПИТКЯРАНТСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПИТКЯРАНТСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПИТКЯРАНТСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-87712)/Стоимость активов (68405) = -128.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПИТКЯРАНТСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-55618)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (96727+19346+22649) = -40.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПИТКЯРАНТСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-55618)/Выручка (83104) = -66.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПИТКЯРАНТСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-87712)/Выручка (83104) = -105.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПИТКЯРАНТСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПИТКЯРАНТСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПИТКЯРАНТСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПИТКЯРАНТСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.69

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПИТКЯРАНТСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.282

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.453

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.787

Индекс Альтмана Z = -28.631

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПИТКЯРАНТСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-3.69), рентабельность продукции (-66.93%), рентабельность компании (-105.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПИТКЯРАНТСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить