Общество с ограниченной ответственностью "Спада" ИНН:1005008809 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94945304 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года137149163
11504 Основные средства на конец предыдущего года149150175
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года20200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1373510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3511500
12103 Запасы на конец отчетного года589057645359
12104 Запасы на конец предыдущего года576443942708
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18631150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года317521508
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3281
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года609158270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года582751540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года622761785672
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года617853044392
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года361432262508
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года322624582865
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года261329523164
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года295228471527
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года261329520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года295228470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года622761785672
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года617853044392
21103 Выручка за отчетный год855082456154
21104 Выручка за предыдущий год8245100418225
21203 Себестоимость продаж за отчетный год812782996683
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8299100668521
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год423-540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-54-250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год423-540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-54-250
23403 Прочие доходы за отчетный год18520
23404 Прочие доходы за предыдущий год85200
23503 Прочие расходы за отчетный год352921
23504 Прочие расходы за предыдущий год292519
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3897690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год769-500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год389769-550
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год769-50-315

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Спада

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Спада

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Спада

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (389)/Стоимость активов (6227) = 6.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Спада

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (423)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8127+0+0) = 5.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Спада

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (423)/Выручка (8550) = 4.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Спада

Рентабельность компании

Чистая прибыль (389)/Выручка (8550) = 4.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Спада

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спада

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спада

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спада

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Спада

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.559

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.383

Индекс Альтмана Z = 5.738

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Спада

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (2.33), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (4.95%), рентабельность компании (4.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Спада

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить