Общество с ограниченной ответственностью "Клён" ИНН:1005008904 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94946746 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года570497515526
12104 Запасы на конец предыдущего года497515526370
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23123235
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16439
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5865245300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5245305670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года586524530567
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года524530567405
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года460316400444
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года316400444255
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года126208130123
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года208130123150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1262081300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2081301230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года586524530567
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года524530567405
21103 Выручка за отчетный год3811338722103240
21104 Выручка за предыдущий год3387221032402083
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3751347122103196
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3471221031962028
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60-8400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-840440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60-8400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-840440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60-8400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-840440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год60-84044
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8404455

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Клён

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Клён

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Клён

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (60)/Стоимость активов (586) = 10.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Клён

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3751+0+0) = 1.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Клён

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (3811) = 1.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Клён

Рентабельность компании

Чистая прибыль (60)/Выручка (3811) = 1.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Клён

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Клён

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Клён

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Клён

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Клён

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.785

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.651

Индекс Альтмана Z = 10.001

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Клён

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (4.65), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (1.57%), рентабельность компании (1.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Клён

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить