ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОЯЛ" ИНН:1005009584 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83736773 ОКВЭД:51.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года132613132162
12104 Запасы на конец предыдущего года131321622108
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9428741623
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года87416230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140043
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года226823273785
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года232737852151
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года226823273785
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года232737852151
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года360390506
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года390506338
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года380410526
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года410526358
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года188819172119
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19172119293
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года188819172119
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19172119293
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года226823273785
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года232737852151
21103 Выручка за отчетный год4189918166
21104 Выручка за предыдущий год8991816626832
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8241551826319
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41752648
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год752648513
22103 Коммерческие расходы за отчетный год32582449
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5824490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год917199
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17199513
23504 Прочие расходы за предыдущий год911448
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год98339
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8339489
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год39124171
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год124171268
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-30-116168
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-116168221
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-30-116168
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-116168221

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОЯЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОЯЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОЯЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-30)/Стоимость активов (2268) = -1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОЯЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+32+0) = 28.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОЯЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9)/Выручка (41) = 21.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОЯЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-30)/Выручка (41) = -73.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОЯЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОЯЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОЯЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОЯЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОЯЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.168

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.201

Индекс Альтмана Z = 1.298

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.298<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОЯЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (21.95%), рентабельность компании (-73.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОЯЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить