Общество с ограниченной ответственностью "Электрон" ИНН:1005010702 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65699896 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года281281279
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года281279208
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года242
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4215
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года283285281
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года285281223
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года283285281
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года285281223
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года275283264
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года283264154
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8217
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21769
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8217
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21769
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года283285281
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года285281223
21103 Выручка за отчетный год271651076
21104 Выручка за предыдущий год16510763099
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32134940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1349403452
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-531136
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31136-353
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-531136
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31136-353
23503 Прочие расходы за отчетный год31016
23504 Прочие расходы за предыдущий год101642
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-821120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21120-395
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21036
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-819110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19110-431

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Электрон

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Электрон

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Электрон

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8)/Стоимость активов (283) = -2.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Электрон

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32+0+0) = -15.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Электрон

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5)/Выручка (27) = -18.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Электрон

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8)/Выручка (27) = -29.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Электрон

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 35.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Электрон

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 35.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Электрон

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Электрон

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Электрон

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.972

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 34.375

Индекс Альтмана Z = 42.191

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Электрон

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (35.38), коэффициент текущей ликвидности (35.38), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-18.52%), рентабельность компании (-29.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Электрон

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить