Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Новая Ладога" ИНН:1005012509 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12871192 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6876156
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года761560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10717021
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года170210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года175246177
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2461770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года175246177
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2461770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-84-269-74
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-269-740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16-16926
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-169260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года159415151
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4151510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года159415151
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4151510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года175246177
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2461770
21103 Выручка за отчетный год325734791448
21104 Выручка за предыдущий год347914480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год295136421498
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год364214980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год306-163-50
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-163-500
22203 Управленческие расходы за отчетный год23416598
22204 Управленческие расходы за предыдущий год165980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год72-328-148
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-328-1480
23403 Прочие доходы за отчетный год15514874
23404 Прочие доходы за предыдущий год148740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год227-180-74
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-180-740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1500
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год185-195-74
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-195-740
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год185-195-74
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-195-740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Новая Ладога

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Новая Ладога

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Новая Ладога

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (185)/Стоимость активов (175) = 105.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Новая Ладога

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (72)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2951+0+234) = 2.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Новая Ладога

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (72)/Выручка (3257) = 2.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Новая Ладога

Рентабельность компании

Чистая прибыль (185)/Выручка (3257) = 5.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Новая Ладога

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Новая Ладога

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Новая Ладога

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Новая Ладога

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Новая Ладога

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.091

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.297

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.101

Х5 = Выручка/Активы = 18.611

Индекс Альтмана Z = 23.607

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Новая Ладога

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.67), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (2.21%), рентабельность компании (5.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Новая Ладога

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить