Общество с ограниченной ответственностью "Стелла" ИНН:1005080700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13501850 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года300439563702
11504 Основные средства на конец предыдущего года395637024541
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года300439563702
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года395637024541
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года393534982592
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года349825922128
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111577344
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года577344111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года404640752936
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года407529362241
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года705080316638
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года803166386782
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года256437793528
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года377935282936
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года448642522117
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года425221171958
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года448642522162
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года425221622003
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года705080316638
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года803166386782
21103 Выручка за отчетный год350342855221381
21104 Выручка за предыдущий год285522138117273
21203 Себестоимость продаж за отчетный год363182832720276
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год283272027616070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12842251105
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22511051203
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12842251105
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22511051203
23304 Проценты к уплате за предыдущий год58219247
23403 Прочие доходы за отчетный год76272090
23404 Прочие доходы за предыдущий год720900
23503 Прочие расходы за отчетный год664630370
23504 Прочие расходы за предыдущий год630370238
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1186257606
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год257606718
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год292014
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20141
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1215237592
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год237592717

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Стелла

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Стелла

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Стелла

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1215)/Стоимость активов (7050) = -17.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Стелла

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1284)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36318+0+0) = -3.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Стелла

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1284)/Выручка (35034) = -3.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Стелла

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1215)/Выручка (35034) = -3.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Стелла

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Стелла

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Стелла

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Стелла

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Стелла

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.062

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.172

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.168

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.572

Индекс Альтмана Z = -1.496

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Стелла

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (-3.67%), рентабельность компании (-3.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Стелла

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить