Открытое акционерное общество "Сегежское предприятие коммунального хозяйства" ИНН:1006005832 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24897354 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2464264228202975
11504 Основные средства на конец предыдущего года2642282029756518
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3393339333933393
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3393339333931054
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года107107107107
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года107107107107
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5964614263206475
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6142632064757679
12103 Запасы на конец отчетного года5651115713
12104 Запасы на конец предыдущего года511157132672
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13209171861851122641
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17187185112264144168
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года120120120120
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года120120120415
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1135501830
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5501830460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13498179071893023825
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17908189302382548474
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19462240492525030300
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24050252503030056153
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15000150001500015000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15000150001500015000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года997997997997
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года997997997997
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1902108313291521
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10831329135412085
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14095170801732617518
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17080173261735128082
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года373373373373
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3733733732000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49946596755112409
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года659775511257626071
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53676969792412782
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года697079241294928071
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19462240492525030300
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24050252503030056153
21103 Выручка за отчетный год82688351867115055
21104 Выручка за предыдущий год835186711505584789
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91687365814818760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год736581481876085592
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-900986523-3705
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год986523-3705-803
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-900986523-3705
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год986523-3705-803
23203 Проценты к получению за отчетный год848897112
23204 Проценты к получению за предыдущий год88971120
23403 Прочие доходы за отчетный год13242434614746
23404 Прочие доходы за предыдущий год24346147463881
23503 Прочие расходы за отчетный год34141501103413797
23504 Прочие расходы за предыдущий год15011034137974727
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2906-18447-12902
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-18447-12902-1649
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7869720
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год697200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2984-253-25-10564
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-253-25-12732-1479
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2984-253-25-10564
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-253-25-12732-1479
32003 Величина капитала на 311500015000015000
32006 Величина капитала на 319969970997
32007 Величина капитала на 3110831329012085
32008 Величина капитала на 311707917326028082
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2984246010564
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2984246010564
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2984246010564
33218 Убыток (ИТОГО)2984246010564
33003 Величина капитала на 311500015000015000
33006 Величина капитала на 319969970997
33007 Величина капитала на 31-1902108301521
33008 Величина капитала на 311409517080017518
36003 Чистые активы на 311398116530017518
36004 Чистые активы на 311653017172028082
41103 Поступления – всего за отчетный год71458527016304
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год69528190016192
41193 Прочие поступления за отчетный год1933370112
41203 Платежи – всего за отчетный год75828160018564
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1255216701737
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3610352104265
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год697200
41293 Прочие платежи за отчетный год26482400012562
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4373670-2260
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4373670-460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Сегежское предприятие коммунального хозяйства

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Сегежское предприятие коммунального хозяйства

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Сегежское предприятие коммунального хозяйства

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2984)/Стоимость активов (19462) = -15.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Сегежское предприятие коммунального хозяйства

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-900)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9168+0+0) = -9.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Сегежское предприятие коммунального хозяйства

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-900)/Выручка (8268) = -10.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Сегежское предприятие коммунального хозяйства

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2984)/Выручка (8268) = -36.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Сегежское предприятие коммунального хозяйства

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Сегежское предприятие коммунального хозяйства

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Сегежское предприятие коммунального хозяйства

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Сегежское предприятие коммунального хозяйства

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Сегежское предприятие коммунального хозяйства

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.437

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.149

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.626

Индекс Альтмана Z = 4.124

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Сегежское предприятие коммунального хозяйства

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.48), коэффициент текущей ликвидности (2.49), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (-10.89%), рентабельность компании (-36.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Сегежское предприятие коммунального хозяйства

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить