ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФП-СЕГЕЖА" ИНН:1006012734 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24791687 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года16651639
12104 Запасы на конец предыдущего года16390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1080927
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года891825
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36363391
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36353391
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года171138
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1380
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года26082670
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года26700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года857583
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34653253
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36353391
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33910
21103 Выручка за отчетный год3555025986
21104 Выручка за предыдущий год259860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3459725345
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год253450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год953641
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год953641
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6410
23403 Прочие доходы за отчетный год30
23503 Прочие расходы за отчетный год568253
23504 Прочие расходы за предыдущий год2530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год388388
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год356260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФП-СЕГЕЖА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФП-СЕГЕЖА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФП-СЕГЕЖА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (3635) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФП-СЕГЕЖА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (953)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34597+0+0) = 2.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФП-СЕГЕЖА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (953)/Выручка (35550) = 2.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФП-СЕГЕЖА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (35550) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФП-СЕГЕЖА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФП-СЕГЕЖА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФП-СЕГЕЖА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФП-СЕГЕЖА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФП-СЕГЕЖА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.765

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.049

Индекс Альтмана Z = 5.818

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФП-СЕГЕЖА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (2.68%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФП-СЕГЕЖА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить