Общество с ограниченной ответственностью "Старт" ИНН:1006500636 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24867749 ОКВЭД:52.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года8989910
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8991910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8989910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8991910
12103 Запасы на конец отчетного года1150123612141117
12104 Запасы на конец предыдущего года1236121411171879
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32108342
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10834279
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1182124612970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1246129711590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1271133513881250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1335138812502095
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6526-95-385
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26-95-385274
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года421421243243
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года421243243213
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года78588812401392
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года888124013921608
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1206130914830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1309148316350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1271133513881250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1335138812502095
21103 Выручка за отчетный год2606303528563399
21104 Выручка за предыдущий год3035285633995113
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1444170010113771
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1700101137716147
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1162133518450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13351845-3720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1162133518450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13351845-3720
23503 Прочие расходы за отчетный год1109110015700
23504 Прочие расходы за предыдущий год1100157000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год532352750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год235275-3720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1019184124
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9184124210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-48144191-496
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год144191-496-1244

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Старт

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Старт

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Старт

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-48)/Стоимость активов (1271) = -3.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Старт

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1162)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1444+0+0) = 80.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Старт

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1162)/Выручка (2606) = 44.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Старт

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-48)/Выручка (2606) = -1.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Старт

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Старт

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Старт

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Старт

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Старт

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.312

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.054

Индекс Альтмана Z = 2.262

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.262<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Старт

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (44.59%), рентабельность компании (-1.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Старт

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить