ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЕГА" ИНН:1007000121 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05263611 ОКВЭД:18.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3560368338063929
11504 Основные средства на конец предыдущего года3683380639294052
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6836835610
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года6835615050
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3330
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4245436943700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4369437044370
12103 Запасы на конец отчетного года164163297219
12104 Запасы на конец предыдущего года163297219207
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3434240
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3424150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9361453610
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года614535951304
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2902589670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2589678290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4536462753375266
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4627533752666071
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8484840
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8484840
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года6563000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года6563000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4630-4206-38060
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4206-3806-36470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2017244128413000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2441284130003197
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3533533250
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3533253040
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3533533250
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3533253040
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года636631658658
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года631658658645
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1530120215131304
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1202151313041952
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2166183321710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1833217119620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4536462753375266
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4627533752666071
21103 Выручка за отчетный год8079418232588
21104 Выручка за предыдущий год794182325883122
21203 Себестоимость продаж за отчетный год237120015031970
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1200150317313389
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-157-4063200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4063208570
22203 Управленческие расходы за отчетный год2432213030
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2213032390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-400-627170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-627176180
23404 Прочие доходы за предыдущий год79311324
23503 Прочие расходы за отчетный год23656202971
23504 Прочие расходы за предыдущий год656202971880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-423-490-1840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-490-184-2210
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2722260
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год12256660
24604 Прочее за предыдущий год69160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-423-401-159-197
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-401-159-197-938
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-423-401-1590
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-401-159-1970
32003 Величина капитала на 3184000
32005 Величина капитала на 316563000
32007 Величина капитала на 31-4206000
32008 Величина капитала на 312441000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))424000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)424000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))424000
33218 Убыток (ИТОГО)424000
33003 Величина капитала на 3184000
33005 Величина капитала на 316563000
33007 Величина капитала на 31-4630000
33008 Величина капитала на 312017000
36003 Чистые активы на 312017000
36004 Чистые активы на 312441000
41103 Поступления – всего за отчетный год72000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год52000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год20000
41203 Платежи – всего за отчетный год468000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год397000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2000
41293 Прочие платежи за отчетный год69000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-396000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-396000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЕГА

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЕГА

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЕГА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-423)/Стоимость активов (4536) = -9.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЕГА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-400)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (237+0+243) = -83.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЕГА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-400)/Выручка (80) = -500 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЕГА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-423)/Выручка (80) = -528.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЕГА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЕГА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЕГА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЕГА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЕГА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.273

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.801

Х5 = Выручка/Активы = 0.018

Индекс Альтмана Z = -0.209

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЕГА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (-500%), рентабельность компании (-528.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЕГА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить