МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА №5" ИНН:1007002792 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24801590 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5496639181143
11504 Основные средства на конец предыдущего года66391811431230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5496639181143
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года66391811431230
12103 Запасы на конец отчетного года8568520658605065
12104 Запасы на конец предыдущего года5206586050654346
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года842220263144
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года220263144602
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года365792274867
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года792274867420
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года83244271
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года244271104
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9858624264396647
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6242643966475472
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10407690573577790
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6905735777906702
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250250250250
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года193193193193
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года193193193193
13603 Резервный капитал на конец отчетного года37373737
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года37373737
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5391467849805347
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4678498053475171
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5871515854605827
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5158546058275651
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3003126612171343
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1266121713431051
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1533481680620
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4816806200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4536174718971963
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1747189719631051
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10407690573577790
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6905735777906702
21103 Выручка за отчетный год57159408794235642381
21104 Выручка за предыдущий год40879423564238141316
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39777281382845327938
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28138284532793827476
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17382127411390314443
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12741139031444313840
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15944124421322813287
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12442132281328712659
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14382996751156
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29967511561181
23403 Прочие доходы за отчетный год439443592443
23404 Прочие доходы за предыдущий год44359244334
23503 Прочие расходы за отчетный год764679833820
23504 Прочие расходы за предыдущий год679833820436
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год111363434779
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год63434779779
24603 Прочее за отчетный год400365325303
24604 Прочее за предыдущий год365325303309
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год713-302109476
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-302109476470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год713-302109476
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-302109476470
32003 Величина капитала на 31250250250250
32005 Величина капитала на 31193193193193
32006 Величина капитала на 3137373737
32007 Величина капитала на 314678498053475171
32008 Величина капитала на 315158546058275651
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7130109476
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7130109476
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7130109476
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7130109476
33003 Величина капитала на 31250250250250
33005 Величина капитала на 31193193193193
33006 Величина капитала на 3137373737
33007 Величина капитала на 315391467849805347
33008 Величина капитала на 315871515854605827
36003 Чистые активы на 315871515854605827
36004 Чистые активы на 315158546058275651
41103 Поступления – всего за отчетный год57257413504289842881
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год56610409574233342462
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год319340305248
41193 Прочие поступления за отчетный год32853260171
41203 Платежи – всего за отчетный год57627408324341041444
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год44180295493154230499
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9235758483237425
41293 Прочие платежи за отчетный год4212369935453520
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-370518-5121437
42103 Поступления – всего за отчетный год42050722
42193 Прочие поступления за отчетный год42050722
42203 Платежи – всего за отчетный год990112712
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год990112212
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-570395-690
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-427518-593447

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 5

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 5

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 5

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (713)/Стоимость активов (10407) = 6.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 5

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1438)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39777+15944+0) = 2.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 5

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1438)/Выручка (57159) = 2.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 5

Рентабельность компании

Чистая прибыль (713)/Выручка (57159) = 1.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 5

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 5

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 5

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 5

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 5

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.659

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.294

Индекс Альтмана Z = 6.626

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 5

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (2.17), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (2.52%), рентабельность компании (1.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА 5

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить