ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЯРТСИЛЬСКИЙ МЕТИЗНЫЙ ЗАВОД" ИНН:1007008402 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24842885 ОКВЭД:27.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7212484997104049122212
11504 Основные средства на конец предыдущего года84997104049122212135996
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года155000220220
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3791377555625815
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года37755562581513086
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4743490850815832
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года49085081620413960
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года80658109180114692134079
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года109180114692134451163262
12103 Запасы на конец отчетного года66009102337139421105160
12104 Запасы на конец предыдущего года102337139421104391160020
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года738175588612949
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7558861294916220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14393311220693785168731
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11220693785168731190381
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1550010130400
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года101304000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31232057606726213
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года205760672621318540
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года37537813961356
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3785161753992
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года236321325840249281302409
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года325840248401302037386153
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года316979435020363973436488
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года435020363093436488549415
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года21212121
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года21212121
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года59931611416777770136
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года61141677777013678745
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1111
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года84775222924244559244081
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года222925244559244081219418
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года144728284087312358314239
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года284088312358314239298185
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года6724639178647725
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года6391786477256840
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6724639178647841
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6391849478416840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1623161420474253667163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1420464102667163126411
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3211249512153505
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2495121535053854
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16552714454243751114408
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14454142241114408244390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года316979435020363973436488
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года435020363093436488549415
21103 Выручка за отчетный год1725223156978520371672574469
21104 Выручка за предыдущий год1569785203716725744692664808
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1792998154313319685152450352
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1543133196851524503522642452
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-677752665268652124117
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год266526865212411722356
22103 Коммерческие расходы за отчетный год25702194632424931719
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19463242493171934734
22203 Управленческие расходы за отчетный год47104436324039743806
22204 Управленческие расходы за предыдущий год43632403974380650112
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-140581-36443400648592
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-36443400648592-62490
23203 Проценты к получению за отчетный год2580487630
23204 Проценты к получению за предыдущий год487630130
23403 Прочие доходы за отчетный год635809221510189214165
23404 Прочие доходы за предыдущий год9221510189213577219783
23503 Прочие расходы за отчетный год640408229910265719136
23504 Прочие расходы за предыдущий год8229910265714074321764
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-138461-21651113132612
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21651113132612-67795
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1996-1018580
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-101858-15630
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год333-45892884
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-458928841506
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1717-76-7201
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год17-76-720113299
24603 Прочее за отчетный год5831490951230
24604 Прочее за предыдущий год1490951230-11
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-139360-226661224297
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-226661224297-55992
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год-5604082430
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год1210-1032466365
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-1032-4663651639
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-138150-2930247832905
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-29302-45432905-54353
32003 Величина капитала на 3121212121
32005 Величина капитала на 3161141677777013678745
32006 Величина капитала на 311111
32007 Величина капитала на 31222925244559244081219418
32008 Величина капитала на 31284088312358314239298185
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)322752020848994
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15324784258125100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)185412304466534094
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)32237532084437
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))153247842569803
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)1854853746531240
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)153214156444317603
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))139682264192103437
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)14121440575654618040
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1393602266600
33218 Убыток (ИТОГО)1393602266600
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)153247842569803
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32237532084437
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1854853746531240
33003 Величина капитала на 3121212121
33005 Величина капитала на 3159931611416777770136
33006 Величина капитала на 311111
33007 Величина капитала на 3184775222924244559244081
33008 Величина капитала на 31144728284087312358314239
36003 Чистые активы на 31144728284087312358314239
36004 Чистые активы на 31284088312358314239298185
41103 Поступления – всего за отчетный год1708368164394522189552763276
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1703648163696422121862723342
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1720911551133
41193 Прочие поступления за отчетный год47036772561438801
41203 Платежи – всего за отчетный год1811661153134021898472683260
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1712553142971720356232534427
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год86325750008326589006
41293 Прочие платежи за отчетный год12783266236623847934
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1032931126052910880016
42103 Поступления – всего за отчетный год10586118984130880
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год7040850
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год3853348430
42193 Прочие поступления за отчетный год10130415500130000
42203 Платежи – всего за отчетный год152134093181892367
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год152178951882367
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год105709-115109-5101-2367
43203 Платежи – всего за отчетный год1350150644153265976
43293 Прочие платежи за отчетный год1350150611530
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1350-1506-44153-69976
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1066-4010-201467673
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-201554-128375

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЯРТСИЛЬСКИЙ МЕТИЗНЫЙ ЗАВОД

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЯРТСИЛЬСКИЙ МЕТИЗНЫЙ ЗАВОД

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЯРТСИЛЬСКИЙ МЕТИЗНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-139360)/Стоимость активов (316979) = -43.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЯРТСИЛЬСКИЙ МЕТИЗНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-140581)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1792998+25702+47104) = -7.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЯРТСИЛЬСКИЙ МЕТИЗНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-140581)/Выручка (1725223) = -8.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЯРТСИЛЬСКИЙ МЕТИЗНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-139360)/Выручка (1725223) = -8.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЯРТСИЛЬСКИЙ МЕТИЗНЫЙ ЗАВОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЯРТСИЛЬСКИЙ МЕТИЗНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЯРТСИЛЬСКИЙ МЕТИЗНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЯРТСИЛЬСКИЙ МЕТИЗНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЯРТСИЛЬСКИЙ МЕТИЗНЫЙ ЗАВОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.233

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.44

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.437

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.84

Х5 = Выручка/Активы = 5.443

Индекс Альтмана Z = 4.222

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЯРТСИЛЬСКИЙ МЕТИЗНЫЙ ЗАВОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (-8.15%), рентабельность компании (-8.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВЯРТСИЛЬСКИЙ МЕТИЗНЫЙ ЗАВОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить