ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОР И Я" ИНН:1007009766 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46711479 ОКВЭД:52.45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3052141301
11504 Основные средства на конец предыдущего года52141301503
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30521410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года521413010
12103 Запасы на конец отчетного года12676126321227312567
12104 Запасы на конец предыдущего года12632122731256815098
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16301171801688616525
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17180168861652415271
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5625866
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2586668
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2903329837291670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2983729167291580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29063298892930829459
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29889293082945930940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27417277412666226294
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27741266622629426406
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1646214826463165
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2148264631654125
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1646214826460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2148264631650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29063298892930829459
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29889293082945930940
21103 Выручка за отчетный год10178114881088414945
21104 Выручка за предыдущий год11488108841494523898
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9575102031027414552
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10203102741455222697
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60312856100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12856103930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60312856100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12856103930
23403 Прочие доходы за отчетный год317302306194
23404 Прочие доходы за предыдущий год302306194112
23503 Прочие расходы за отчетный год281216230263
23504 Прочие расходы за предыдущий год216230263257
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год63913716860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13716863150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год291279248248
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год279248248267
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год348109243867
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год109243867566

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОР И Я

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОР И Я

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОР И Я

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (348)/Стоимость активов (29063) = 1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОР И Я

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (603)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9575+0+0) = 6.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОР И Я

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (603)/Выручка (10178) = 5.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОР И Я

Рентабельность компании

Чистая прибыль (348)/Выручка (10178) = 3.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОР И Я

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОР И Я

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОР И Я

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОР И Я

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОР И Я

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.942

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.657

Индекс Альтмана Z = 23.856

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОР И Я

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (9.94), коэффициент текущей ликвидности (17.64), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (5.92%), рентабельность компании (3.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОР И Я

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить