Общество с ограниченной ответственностью "КОРУНД" ИНН:1007009910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49022711 ОКВЭД:71.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года42285241581
11504 Основные средства на конец предыдущего года52414482771
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года422852730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года524144820
12103 Запасы на конец отчетного года240623601063
12104 Запасы на конец предыдущего года236016921231
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года578376264121
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года765855774177
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года946654
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года466350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8198104520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1048473180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12426157259822
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года157251180010179
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9869133447207
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1334497647577
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года41500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года255723772102
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года237718861896
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года255723770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года237718860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12426157259822
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года157251180010179
21103 Выручка за отчетный год310378513358
21104 Выручка за предыдущий год785160064118
21203 Себестоимость продаж за отчетный год538938883417
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год388821203382
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-228639630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год396338860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-228629340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год396333280
23304 Проценты к уплате за предыдущий год200
23403 Прочие доходы за отчетный год590890445
23404 Прочие доходы за предыдущий год890120665
23503 Прочие расходы за отчетный год18181490429
23504 Прочие расходы за предыдущий год25193931393
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-351423320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год233230550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-36692332-43
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год233230558

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью КОРУНД

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью КОРУНД

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью КОРУНД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3669)/Стоимость активов (12426) = -29.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью КОРУНД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2286)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5389+0+0) = -42.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью КОРУНД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2286)/Выручка (3103) = -73.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью КОРУНД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3669)/Выручка (3103) = -118.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью КОРУНД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КОРУНД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КОРУНД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КОРУНД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью КОРУНД

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.454

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.295

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.283

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.86

Индекс Альтмана Z = 4.168

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью КОРУНД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.27), коэффициент текущей ликвидности (3.21), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (-73.67%), рентабельность компании (-118.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью КОРУНД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить