Автономная некоммерческая организация "ЦЕНТР ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ПЕРЕМЕНА" ИНН:1007013201 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15029305 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года269170124
12104 Запасы на конец предыдущего года1701240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года578411289
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41128948
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17919
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года864590432
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года59043288
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года863589432
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58943288
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года280236320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23632075
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года584353112
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35311213
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года584353112
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35311213
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года863589432
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58943288
21103 Выручка за отчетный год888501766
21104 Выручка за предыдущий год5017660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год813561506
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5615060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год75-60260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-602600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год75-60260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-602600
23404 Прочие доходы за предыдущий год1200
23503 Прочие расходы за отчетный год122015
23504 Прочие расходы за предыдущий год20150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год63-68245
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-682450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год44-84245
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-842450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автономная некоммерческая организация ЦЕНТР ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ПЕРЕМЕНА

Прибыль

Прибыль Автономная некоммерческая организация ЦЕНТР ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ПЕРЕМЕНА

Чистые активы

Чистые активы Автономная некоммерческая организация ЦЕНТР ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ПЕРЕМЕНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44)/Стоимость активов (863) = 5.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Автономная некоммерческая организация ЦЕНТР ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ПЕРЕМЕНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (75)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (813+0+0) = 9.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Автономная некоммерческая организация ЦЕНТР ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ПЕРЕМЕНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (75)/Выручка (888) = 8.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Автономная некоммерческая организация ЦЕНТР ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ПЕРЕМЕНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44)/Выручка (888) = 4.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Автономная некоммерческая организация ЦЕНТР ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ПЕРЕМЕНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Автономная некоммерческая организация ЦЕНТР ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ПЕРЕМЕНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Автономная некоммерческая организация ЦЕНТР ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ПЕРЕМЕНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автономная некоммерческая организация ЦЕНТР ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ПЕРЕМЕНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Автономная некоммерческая организация ЦЕНТР ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ПЕРЕМЕНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.324

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.479

Индекс Альтмана Z = 3.285

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Автономная некоммерческая организация ЦЕНТР ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ПЕРЕМЕНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (8.45%), рентабельность компании (4.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Автономная некоммерческая организация ЦЕНТР ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ПЕРЕМЕНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить