ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛААМ" ИНН:1007013804 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73696736 ОКВЭД:05.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года543553144154
11504 Основные средства на конец предыдущего года553563154164
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года478478230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года54310311041596
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10301041596583
12103 Запасы на конец отчетного года158869245943112845
12104 Запасы на конец предыдущего года924594311284514825
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года76950020713148
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года500207131481102
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1000100010001000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2981814681655
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1814681655249
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16954107621397018648
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10763139701864817176
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17497117931501119245
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11793150111924517759
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5841352356705519
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3523567055195579
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5941362357705619
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3623577056195679
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5798547854784278
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5478547842784278
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года-636-636108669
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5798484248425364
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4842484253644347
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5758332843997062
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3328439970626533
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5758332843998262
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3328439982627733
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17497117931501119245
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11793150111924517759
21103 Выручка за отчетный год96363727105545577
21104 Выручка за предыдущий год372710554557717517
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5877496494244650
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4964942446508315
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3759-12371130927
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-123711309279202
22203 Управленческие расходы за отчетный год879898860930
22204 Управленческие расходы за предыдущий год898860930871
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2880-2135270-3
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2135270-38331
23403 Прочие доходы за отчетный год1730000
23503 Прочие расходы за отчетный год2135121861
23504 Прочие расходы за предыдущий год121861109
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2475-2147252-64
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2147252-648253
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15702247-1067
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2318-2147151-60
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2147151-596677
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2318-2147151-60
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2147151-596677
32003 Величина капитала на 31100100100100
32007 Величина капитала на 313523567055175579
32008 Величина капитала на 313623577056175679
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))231801510
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)231801510
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))231801510
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)231801510
33003 Величина капитала на 31100100100100
33007 Величина капитала на 315841352356685519
33008 Величина капитала на 315941362357685619
36003 Чистые активы на 315941362357705619
36004 Чистые активы на 313623577056195679
41103 Поступления – всего за отчетный год111576289120225501
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год107505742115794146
41193 Прочие поступления за отчетный год4075474431355
41203 Платежи – всего за отчетный год111977739122094096
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8941472796541540
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1357128714021528
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2062039
41293 Прочие платежи за отчетный год87916631153989
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-40-1450-1871405
43103 Поступления – всего за отчетный год320000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год320000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год320000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период280-1450-1871405

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАЛААМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАЛААМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАЛААМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2318)/Стоимость активов (17497) = 13.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАЛААМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2880)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5877+0+879) = 42.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАЛААМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2880)/Выручка (9636) = 29.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАЛААМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2318)/Выручка (9636) = 24.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАЛААМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАЛААМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАЛААМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАЛААМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАЛААМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.64

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.514

Индекс Альтмана Z = 6.116

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАЛААМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (2.94), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (29.89%), рентабельность компании (24.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАЛААМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить