Муниципальное унитарное предприятие "Благоустройство и озеленение" Сортавальского муниципального района ИНН:1007016033 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99468079 ОКВЭД:90.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3027550649094263
11504 Основные средства на конец предыдущего года5506490942635408
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3027550649094263
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5506490942635408
12103 Запасы на конец отчетного года409321137156
12104 Запасы на конец предыдущего года32113715657
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7258783268565662
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7832685656634627
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года173128149264
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года128149264161
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7840828171426083
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8281714260834845
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10867137871205110346
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13787120511034610253
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11600116
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11600116
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6343003546
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10759002538
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64591087575337434
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10875753374346426
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года46010121624988
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года101216249881957
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года46010121624988
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года101216249881957
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3423137517701540
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1375177015401484
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года37000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года37000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года48800383
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года48800386
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3948190028941923
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1900289419241870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10867137871205110346
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13787120511034610253
21103 Выручка за отчетный год18800188071876817243
21104 Выручка за предыдущий год18807187681724314717
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2048218144174009621
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1814417400162119013
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-168266313687622
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год663136810325704
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-168266313681032
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год66313681032405
23203 Проценты к получению за отчетный год-119000
23204 Проценты к получению за предыдущий год-180000
23503 Прочие расходы за отчетный год183254983705
23504 Прочие расходы за предыдущий год25498370595
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1984229273193
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год229273193160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1981871740
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1871741600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2182429933
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42993319
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-21820033
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год420019

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Благоустройство и озеленение Сортавальского муниципального района

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Благоустройство и озеленение Сортавальского муниципального района

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Благоустройство и озеленение Сортавальского муниципального района

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2182)/Стоимость активов (10867) = -20.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Благоустройство и озеленение Сортавальского муниципального района

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1682)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20482+0+0) = -8.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Благоустройство и озеленение Сортавальского муниципального района

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1682)/Выручка (18800) = -8.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Благоустройство и озеленение Сортавальского муниципального района

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2182)/Выручка (18800) = -11.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Благоустройство и озеленение Сортавальского муниципального района

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Благоустройство и озеленение Сортавальского муниципального района

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Благоустройство и озеленение Сортавальского муниципального района

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Благоустройство и озеленение Сортавальского муниципального района

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Благоустройство и озеленение Сортавальского муниципального района

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.406

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.201

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.465

Индекс Альтмана Z = 2.317

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.317<2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Благоустройство и озеленение Сортавальского муниципального района

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.88), коэффициент текущей ликвидности (1.99), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (-8.95%), рентабельность компании (-11.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Благоустройство и озеленение Сортавальского муниципального района

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить