Закрытое акционерное общество "Первая Углевыжигательная Мануфактура" ИНН:1007016153 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99469713 ОКВЭД:24.14.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1485232431784822
11504 Основные средства на конец предыдущего года2324317848226876
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1485232431780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2324317848220
12103 Запасы на конец отчетного года3662438243824278
12104 Запасы на конец предыдущего года4382438242783481
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5356234734083324
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2347340833241840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9018672977900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6729779076070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1050390531096712429
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9053109671242912197
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15001-13584-11457-9266
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13584-11457-9266-7160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19197166201637216102
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16620163721610214775
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6308601860515593
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6017605155934580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2550522638224230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2263722423216950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1050390531096712429
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9053109661242912195
21103 Выручка за отчетный год1581204831246
21104 Выручка за предыдущий год1204831246517
21203 Себестоимость продаж за отчетный год121279227062676
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год792270626763002
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1054-672-22230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-672-2223-14300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1054-672-22230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-672-2223-14300
23403 Прочие доходы за отчетный год28730000
23404 Прочие доходы за предыдущий год300002397
23503 Прочие расходы за отчетный год6494520674
23504 Прочие расходы за предыдущий год45206741873
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1416-824-22230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-824-2223-21040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27004
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1443-824-2223-2108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-824-2223-2108-1962

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Первая Углевыжигательная Мануфактура

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Первая Углевыжигательная Мануфактура

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Первая Углевыжигательная Мануфактура

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1443)/Стоимость активов (10503) = -13.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Первая Углевыжигательная Мануфактура

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1054)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1212+0+0) = -86.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Первая Углевыжигательная Мануфактура

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1054)/Выручка (158) = -667.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Первая Углевыжигательная Мануфактура

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1443)/Выручка (158) = -913.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Первая Углевыжигательная Мануфактура

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Первая Углевыжигательная Мануфактура

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Первая Углевыжигательная Мануфактура

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Первая Углевыжигательная Мануфактура

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Первая Углевыжигательная Мануфактура

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.258

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.137

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.588

Х5 = Выручка/Активы = 0.015

Индекс Альтмана Z = -0.582

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Первая Углевыжигательная Мануфактура

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (-1.43), рентабельность продукции (-667.09%), рентабельность компании (-913.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Первая Углевыжигательная Мануфактура

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить