Общество с ограниченной ответственностью "ВИВА" ИНН:1007018680 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63410727 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года913728544124
12104 Запасы на конец предыдущего года728544124353
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1465366297
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года536629720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2112213
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года112139
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10807936310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7926314240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1081792630424
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года792630424382
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года886648403300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64840330023
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года976059
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года195136151123
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года135151124300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1951452270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1442271240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1081792630424
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года792630424382
21103 Выручка за отчетный год3132396930023064
21104 Выручка за предыдущий год3969300230641497
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2809357928542795
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3579285427951594
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3233901480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3901482690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3233901480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3901482690
23404 Прочие доходы за предыдущий год3100
23503 Прочие расходы за отчетный год891475542
23504 Прочие расходы за предыдущий год147554217
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год234246940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год246942270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1-800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год234245102227
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год245102227-114

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ВИВА

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ВИВА

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ВИВА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (234)/Стоимость активов (1081) = 21.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ВИВА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (323)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2809+0+0) = 11.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ВИВА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (323)/Выручка (3132) = 10.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ВИВА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (234)/Выручка (3132) = 7.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ВИВА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ВИВА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ВИВА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ВИВА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ВИВА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.819

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.216

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.216

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.544

Индекс Альтмана Z = 12.3

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ВИВА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (5.54), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (10.31%), рентабельность компании (7.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ВИВА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить