Общество с ограниченной ответственностью "ГУРМАН" ИНН:1007022622 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12870255 ОКВЭД:55.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года279220910
12104 Запасы на конец предыдущего года209100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года177400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20310219
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4769219319
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2193190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4769219319
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2193190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3246116719
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1167190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года152310260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года102600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года152310260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года102600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4769219319
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2193190
21103 Выручка за отчетный год2065519136125
21104 Выручка за предыдущий год191361250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15011179880
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1798800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год56441148125
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11481250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год56441148125
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11481250
23403 Прочие доходы за отчетный год28400
23503 Прочие расходы за отчетный год134500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45831148125
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11481250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45831148125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11481250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ГУРМАН

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ГУРМАН

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ГУРМАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4583)/Стоимость активов (4769) = 96.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ГУРМАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5644)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15011+0+0) = 37.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ГУРМАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5644)/Выручка (20655) = 27.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ГУРМАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4583)/Выручка (20655) = 22.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ГУРМАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ГУРМАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ГУРМАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ГУРМАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ГУРМАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.681

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.961

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.961

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.131

Индекс Альтмана Z = 16.296

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ГУРМАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (3.13), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (27.33%), рентабельность компании (22.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ГУРМАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить