ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДВЕЖОНОК" ИНН:1007023048 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16819699 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года310
12103 Запасы на конец отчетного года348179
12104 Запасы на конец предыдущего года1780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17221
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года860
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года365408
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года365439
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11611
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года245275
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3153
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года248428
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года365439
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3050
21103 Выручка за отчетный год8231015
21104 Выручка за предыдущий год10150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год696991
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12724
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12724
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год240
23503 Прочие расходы за отчетный год1413
23504 Прочие расходы за предыдущий год130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11311
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1031
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДВЕЖОНОК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДВЕЖОНОК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДВЕЖОНОК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (103)/Стоимость активов (365) = 28.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДВЕЖОНОК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (127)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (696+0+0) = 18.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДВЕЖОНОК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (127)/Выручка (823) = 15.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДВЕЖОНОК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (103)/Выручка (823) = 12.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДВЕЖОНОК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДВЕЖОНОК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДВЕЖОНОК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДВЕЖОНОК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДВЕЖОНОК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.992

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.282

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.31

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.468

Индекс Альтмана Z = 10.001

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДВЕЖОНОК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (15.43%), рентабельность компании (12.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДВЕЖОНОК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить