ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ "РЕЧНОЕ" ИНН:1011003238 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24823752 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года352475414568
11504 Основные средства на конец предыдущего года475414568847
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3524754140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4754145680
12103 Запасы на конец отчетного года458731475592
12104 Запасы на конец предыдущего года731475592667
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1432359193
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2359193334
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года240114180353
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года114180353111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8418687140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года86871411380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1193134311281706
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1343112817061959
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2002002000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2002002000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1515150
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3741713670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1713677040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-159386582919
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3865829191011
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года988164083
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года164083333
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года364793546704
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года793546704615
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13529575460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9575467870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1193134311281706
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1343112817061959
21103 Выручка за отчетный год8461127461429015657
21104 Выручка за предыдущий год12746142901565716416
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27184121508215517
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41215082963917676
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5743862592080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8625920860180
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5888837991910
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8379919158780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-145246170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год246171400
23403 Прочие доходы за отчетный год1661875163
23404 Прочие доходы за предыдущий год18751630
23503 Прочие расходы за отчетный год465533325219
23504 Прочие расходы за предыдущий год533325219366
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-444-100-2570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-100-257-160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год102968076
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год968076106
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-546-196-337-92
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-196-337-92-1732
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-546-196-3370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-196-337-920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ РЕЧНОЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ РЕЧНОЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ РЕЧНОЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-546)/Стоимость активов (1193) = -45.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ РЕЧНОЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-145)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2718+5888+0) = -1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ РЕЧНОЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-145)/Выручка (8461) = -1.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ РЕЧНОЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-546)/Выручка (8461) = -6.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ РЕЧНОЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ РЕЧНОЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ РЕЧНОЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ РЕЧНОЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ РЕЧНОЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.458

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.372

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.118

Индекс Альтмана Z = -1.493

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ РЕЧНОЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (-1.71%), рентабельность компании (-6.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАФЕ РЕЧНОЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить