Муниципальное предприятие парикмахерская "Локон" ИНН:1011004048 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24825573 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года254282302302
12104 Запасы на конец предыдущего года282302302273
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года611529
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года115290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года266296320343
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года296320343283
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года266296320343
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года296320343283
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года161103109201
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года103109201215
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года161103109201
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года103109201215
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года105193211142
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19321114268
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года105193211142
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19321114268
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года266296320343
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года296320343283
21103 Выручка за отчетный год1487189516211313
21104 Выручка за предыдущий год1895162013131340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1423191016211313
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1910176413131340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год64-1500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-15-14400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60-1500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15-14400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год83-37075
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3-7475139
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год521415
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2141528
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год78-55660
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5-8860111
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год78-55660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5-8860111
32007 Величина капитала на 31103109201215
32008 Величина капитала на 31103109201215
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18105660
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18105660
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18105660
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)18105660
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))401614874
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)401614874
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4016074
33218 Убыток (ИТОГО)4016074
33007 Величина капитала на 31161103109201
33008 Величина капитала на 31161103109201
36003 Чистые активы на 31161103109201
36004 Чистые активы на 31103109201215
41103 Поступления – всего за отчетный год1691210717611516
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1483189516211313
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год5441109114
41193 Прочие поступления за отчетный год1541713189
41203 Платежи – всего за отчетный год1687210517601517
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год34637700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год95111969751193
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год721810
41293 Прочие платежи за отчетный год383530767314
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год421-1
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период421-1

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное предприятие парикмахерская Локон

Прибыль

Прибыль Муниципальное предприятие парикмахерская Локон

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное предприятие парикмахерская Локон

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (78)/Стоимость активов (266) = 29.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное предприятие парикмахерская Локон

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1423+0+0) = 4.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное предприятие парикмахерская Локон

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (1487) = 4.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное предприятие парикмахерская Локон

Рентабельность компании

Чистая прибыль (78)/Выручка (1487) = 5.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное предприятие парикмахерская Локон

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное предприятие парикмахерская Локон

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное предприятие парикмахерская Локон

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное предприятие парикмахерская Локон

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное предприятие парикмахерская Локон

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.605

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.293

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.312

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.533

Индекс Альтмана Z = 8.63

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное предприятие парикмахерская Локон

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (2.53), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (4.03%), рентабельность компании (5.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное предприятие парикмахерская Локон

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить