Сумское муниципальное торговое предприятие муниципального образования "Беломорский муниципальный район" ИНН:1011004111 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00270509 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года216326513876
11504 Основные средства на конец предыдущего года26513876113
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года216326513876
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26513876113
12103 Запасы на конец отчетного года5137553561866334
12104 Запасы на конец предыдущего года5535618663345917
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20130115564
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30115564123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5338583663416398
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5836634163986040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7501848763796474
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8487637964746153
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года400400400200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года400400200200
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2835283528353035
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2835283530353035
13603 Резервный капитал на конец отчетного года250250250250
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года250250250250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1159-1289-736-19
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1289-736-19125
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2326219627493466
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2196274934663610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5175629136303008
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6291363030082543
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5175629136303008
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6291363030082543
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7501848763796474
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8487637964746153
21103 Выручка за отчетный год55189574835970261230
21104 Выручка за предыдущий год57483597026123062227
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41836438894542646536
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43889454264653647612
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13353135941427614694
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13594142761469414615
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12860138501470214449
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год13850147021444914469
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год493-256-426245
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-256-426245146
23503 Прочие расходы за отчетный год1195863168
23504 Прочие расходы за предыдущий год586316876
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год374-314-48977
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-314-4897770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год244239228221
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год239228221211
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год130-553-717-144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-553-717-144-141
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год130-553-717-144
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-553-717-144-141
32003 Величина капитала на 314000200200
32005 Величина капитала на 312835030353035
32006 Величина капитала на 312500250250
32007 Величина капитала на 31-12890-19125
32008 Величина капитала на 312196034663610
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))130000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)13002000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))130000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)130000
33003 Величина капитала на 314000400200
33005 Величина капитала на 312835028353035
33006 Величина капитала на 312500250250
33007 Величина капитала на 31-11590-736-19
33008 Величина капитала на 312326027493466
36003 Чистые активы на 312326027493466
36004 Чистые активы на 312196034663610
41103 Поступления – всего за отчетный год5420705891760490
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5364305833759833
41193 Прочие поступления за отчетный год5640580657
41203 Платежи – всего за отчетный год5430705882660549
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4301904584647834
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6396080877604
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год836000
41293 Прочие платежи за отчетный год4056046684893
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-100091-59
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-100091-59

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сумское муниципальное торговое предприятие муниципального образования Беломорский муниципальный район

Прибыль

Прибыль Сумское муниципальное торговое предприятие муниципального образования Беломорский муниципальный район

Чистые активы

Чистые активы Сумское муниципальное торговое предприятие муниципального образования Беломорский муниципальный район

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (130)/Стоимость активов (7501) = 1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сумское муниципальное торговое предприятие муниципального образования Беломорский муниципальный район

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (493)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41836+12860+0) = 0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сумское муниципальное торговое предприятие муниципального образования Беломорский муниципальный район

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (493)/Выручка (55189) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сумское муниципальное торговое предприятие муниципального образования Беломорский муниципальный район

Рентабельность компании

Чистая прибыль (130)/Выручка (55189) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сумское муниципальное торговое предприятие муниципального образования Беломорский муниципальный район

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сумское муниципальное торговое предприятие муниципального образования Беломорский муниципальный район

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сумское муниципальное торговое предприятие муниципального образования Беломорский муниципальный район

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сумское муниципальное торговое предприятие муниципального образования Беломорский муниципальный район

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сумское муниципальное торговое предприятие муниципального образования Беломорский муниципальный район

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.449

Индекс Альтмана Z = 1.007

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сумское муниципальное торговое предприятие муниципального образования Беломорский муниципальный район

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (0.89%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сумское муниципальное торговое предприятие муниципального образования Беломорский муниципальный район

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить