ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРЕЛЬСКИЕ МОРЕПРОДУКТЫ" ИНН:1011005348 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49021315 ОКВЭД:05.01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года13223242
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года22324251
11503 Основные средства на конец отчетного года32071366794344148495
11504 Основные средства на конец предыдущего года36679434414849518377
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года648484114
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8484114114
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года32148367854355748651
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36785435574865163971
12103 Запасы на конец отчетного года99104274206924849648
12104 Запасы на конец предыдущего года27420692484964837748
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2124281402613706624
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года814026137066249059
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года720000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7440154022943055
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1540229430559772
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года142255368294
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года255368294154
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12792812519913128059621
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1251991312805962156733
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года160076161984174837108272
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года161984174837108272120704
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300300300300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300300300300
13603 Резервный капитал на конец отчетного года454500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года45000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года672346247829725-13635
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6247829725-13635-23043
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года675796282330027-13333
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6282330027-13333-22741
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8186691147133177114018
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9114713317711401851534
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года106318014116337587
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года80141163375874295
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9249799161144810121605
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9916114481012160555829
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года160076161984174837108272
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года161984174837108272120704
21103 Выручка за отчетный год668265683149443217424500
21104 Выручка за предыдущий год683149443217424500411500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год482252488959385120362951
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год488959385120362951260849
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1860131941905809761549
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1941905809761549150651
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1860131941905809761549
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1941905809761549150651
23203 Проценты к получению за отчетный год5000
23403 Прочие доходы за отчетный год394141362039100218115055
23404 Прочие доходы за предыдущий год362039100218115055122706
23503 Прочие расходы за отчетный год423100346247113063121700
23504 Прочие расходы за предыдущий год346247113063121700137203
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1570592099824525254904
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2099824525254904136154
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1259514445189267
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год144451892670
24603 Прочее за отчетный год8000014000000
24604 Прочее за предыдущий год1400000454290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6446455537433609408
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55537433609408136154
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6446455537433609408
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год55537433609408136154
32003 Величина капитала на 31300300300300
32006 Величина капитала на 3145000
32007 Величина капитала на 316247829725-13635-23043
32008 Величина капитала на 316282330027-13333-22741
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))144464195538433609408
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)144464195538433609408
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))144464195538433609408
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)144464195538433609408
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13970816274200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)13970816274200
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4171252200
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)4171252200
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13553716022000
33278 Дивиденды (ИТОГО)13553716022000
33003 Величина капитала на 31300300300300
33006 Величина капитала на 31454500
33007 Величина капитала на 31672346247829725-13635
33008 Величина капитала на 31675796282330027-13333
36003 Чистые активы на 31675796282330027-13333
36004 Чистые активы на 316282330027-13333-22741
41103 Поступления – всего за отчетный год713545718370361487433239
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год711252717405359689432783
41193 Прочие поступления за отчетный год69651798456
41203 Платежи – всего за отчетный год718310706931365103439841
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год372013400312237267233282
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год91511971077981976697
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год820050002000
41293 Прочие платежи за отчетный год729520451247817129862
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-476511439-3616-6602
42103 Поступления – всего за отчетный год5000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год5000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год5000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-476011439-3616-6602
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-32023669855115

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛЬСКИЕ МОРЕПРОДУКТЫ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛЬСКИЕ МОРЕПРОДУКТЫ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛЬСКИЕ МОРЕПРОДУКТЫ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64464)/Стоимость активов (160076) = 40.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛЬСКИЕ МОРЕПРОДУКТЫ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (186013)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (482252+0+0) = 38.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛЬСКИЕ МОРЕПРОДУКТЫ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (186013)/Выручка (668265) = 27.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛЬСКИЕ МОРЕПРОДУКТЫ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64464)/Выручка (668265) = 9.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛЬСКИЕ МОРЕПРОДУКТЫ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛЬСКИЕ МОРЕПРОДУКТЫ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛЬСКИЕ МОРЕПРОДУКТЫ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛЬСКИЕ МОРЕПРОДУКТЫ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛЬСКИЕ МОРЕПРОДУКТЫ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.288

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.403

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.981

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.731

Индекс Альтмана Z = 10.563

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛЬСКИЕ МОРЕПРОДУКТЫ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (27.84%), рентабельность компании (9.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛЬСКИЕ МОРЕПРОДУКТЫ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить