ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОМОРЬЕ ТУР" ИНН:1011011052 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:18022172 ОКВЭД:55.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года72168
11504 Основные средства на конец предыдущего года680
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года950
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года816371
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3710
12103 Запасы на конец отчетного года51812
12104 Запасы на конец предыдущего года120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года118950
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12255905
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года59050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года136388084
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года80380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года144548455
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года84090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1235-1307
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года156899762
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года97620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года156899762
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года97620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года144548455
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года84090
21103 Выручка за отчетный год75724012
21104 Выручка за предыдущий год40120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год69285216
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год644-1204
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год644-1204
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12040
23403 Прочие доходы за отчетный год74
23404 Прочие доходы за предыдущий год40
23503 Прочие расходы за отчетный год32262
23504 Прочие расходы за предыдущий год620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год329-1262
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21155
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год118-1317
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОМОРЬЕ ТУР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОМОРЬЕ ТУР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОМОРЬЕ ТУР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (118)/Стоимость активов (14454) = 0.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОМОРЬЕ ТУР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (644)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6928+0+0) = 9.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОМОРЬЕ ТУР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (644)/Выручка (7572) = 8.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОМОРЬЕ ТУР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (118)/Выручка (7572) = 1.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОМОРЬЕ ТУР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОМОРЬЕ ТУР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОМОРЬЕ ТУР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОМОРЬЕ ТУР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОМОРЬЕ ТУР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.142

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.079

Индекс Альтмана Z = -0.834

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОМОРЬЕ ТУР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (8.51%), рентабельность компании (1.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОМОРЬЕ ТУР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить