Муниципальное торговое предприятие "ПЛАНЕТА" ИНН:1011111000 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46715690 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12917922919
11504 Основные средства на конец предыдущего года1792291929
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12917922919
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1792291929
12103 Запасы на конец отчетного года3337341032183331
12104 Запасы на конец предыдущего года3410321833312771
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года613686242
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36862423
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3398344633043573
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3446330435732774
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3527362535333592
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3625353335922803
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года400400400200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года400400200200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9479479471101
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года94794711011007
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1347134713471301
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1347134713011207
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2180227821812281
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2278218122811406
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2180227821862291
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2278218622911596
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3527362535333592
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3625353335922803
21103 Выручка за отчетный год32507302653562836833
21104 Выручка за предыдущий год30265356283683336396
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25771233032868529616
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23303286852961628925
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6736696269437217
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6962694372177471
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6184646063436582
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6460634365826812
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год552502600635
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год502600635659
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год552502600635
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год502600635549
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год552000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50200457
32003 Величина капитала на 31400400200200
32007 Величина капитала на 3194794711011007
32008 Величина капитала на 311347134713011207
33003 Величина капитала на 31400400400200
33007 Величина капитала на 319479479471101
33008 Величина капитала на 311347134713471301
36003 Чистые активы на 311347134713471301
36004 Чистые активы на 311347134713011207
41103 Поступления – всего за отчетный год32507302653563936878
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год32507302653562836833
41203 Платежи – всего за отчетный год32507302843579537269
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год28440261903135132728
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2081212621212506
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1421429386
41293 Прочие платежи за отчетный год1844182622301949

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное торговое предприятие ПЛАНЕТА

Прибыль

Прибыль Муниципальное торговое предприятие ПЛАНЕТА

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное торговое предприятие ПЛАНЕТА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3527) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное торговое предприятие ПЛАНЕТА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (552)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25771+6184+0) = 1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное торговое предприятие ПЛАНЕТА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (552)/Выручка (32507) = 1.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное торговое предприятие ПЛАНЕТА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (32507) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное торговое предприятие ПЛАНЕТА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное торговое предприятие ПЛАНЕТА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное торговое предприятие ПЛАНЕТА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное торговое предприятие ПЛАНЕТА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное торговое предприятие ПЛАНЕТА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.345

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.618

Индекс Альтмана Z = 3.967

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное торговое предприятие ПЛАНЕТА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (1.7%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное торговое предприятие ПЛАНЕТА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить