Лахденпохское районное потребительское общество ИНН:1012000046 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01702431 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1144155168
11504 Основные средства на конец предыдущего года155168203
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1144155168
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года155168203
12103 Запасы на конец отчетного года189519811929
12104 Запасы на конец предыдущего года198119291461
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года306357321
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года317361334
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года178509
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года509171
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года87040
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года246623882299
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года238822991966
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года361025432467
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года254324672169
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года138401384
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года138401384
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1840184
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1840184
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6970-555
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5330-816
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года87110351013
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10351013752
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1535536573
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года536573564
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1204972881
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года972881853
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года273915081454
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150814541417
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года361025432467
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года254324672169
21103 Выручка за отчетный год235862140020988
21104 Выручка за предыдущий год214002098819533
21203 Себестоимость продаж за отчетный год181532175315733
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год161192097114442
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5433-3535255
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5281175091
22103 Коммерческие расходы за отчетный год651905238
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год563405360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1086-35317
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-35317-269
23303 Проценты к уплате за отчетный год281818
23304 Проценты к уплате за предыдущий год181819
23403 Прочие доходы за отчетный год1432773726
23404 Прочие доходы за предыдущий год773726240
23503 Прочие расходы за отчетный год15486206
23504 Прочие расходы за предыдущий год86206200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год164316519
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год316519-248
24603 Прочее за отчетный год3280258
24604 Прочее за предыдущий год2940221
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16422261
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22261-469
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1640261
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год220-469

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Лахденпохское районное потребительское общество

Прибыль

Прибыль Лахденпохское районное потребительское общество

Чистые активы

Чистые активы Лахденпохское районное потребительское общество

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-164)/Стоимость активов (3610) = -4.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Лахденпохское районное потребительское общество

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1086)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18153+6519+0) = -4.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Лахденпохское районное потребительское общество

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1086)/Выручка (23586) = -4.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Лахденпохское районное потребительское общество

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-164)/Выручка (23586) = -0.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Лахденпохское районное потребительское общество

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Лахденпохское районное потребительское общество

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Лахденпохское районное потребительское общество

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Лахденпохское районное потребительское общество

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Лахденпохское районное потребительское общество

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.35

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.318

Индекс Альтмана Z = 2.786

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Лахденпохское районное потребительское общество

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (-4.6%), рентабельность компании (-0.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Лахденпохское районное потребительское общество

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить