Открытое акционерное общество "Лахденпохский леспромхоз" ИНН:1012000230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05804890 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1854596811606821161
11504 Основные средства на конец предыдущего года9681160682116124288
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года318133926832579
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1339268325792
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18863110201875523748
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11020187552374824302
12103 Запасы на конец отчетного года49468159951087611206
12104 Запасы на конец предыдущего года15995108761120618884
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4694696431037
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года46964310372478
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года420461778442665703
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17784426657037394
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16195341611947
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53416119472414
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года344913917134702185
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года139171347021851511
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года97051486992941622078
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года48699294162207832681
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года115914597194817145826
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59719481714582656983
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4444
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4444
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3180381338133813
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3813381338134166
13603 Резервный капитал на конец отчетного года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года41619383672417330929
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года38367241733092939475
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44804421842799034756
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42184279903475643655
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года36781451916375
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года145191637574
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года36781451916375
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года145191637574
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000961800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6743214923911310695
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1492391131069513254
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года16153400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67432160841926510695
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16084192651069513254
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года115914597194817145826
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59719481714582656983
21103 Выручка за отчетный год87950789578194498542
21104 Выручка за предыдущий год78957819449854298940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61750490905693265908
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49090569326590865216
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26200298672501232634
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29867250123263433724
22103 Коммерческие расходы за отчетный год814177151228725251
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7715122872525129565
22203 Управленческие расходы за отчетный год7058145601722417404
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1456017224174040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год110017592-4499-10021
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7592-4499-100214159
23304 Проценты к уплате за предыдущий год71411800
23403 Прочие доходы за отчетный год79186611036163583374
23404 Прочие доходы за предыдущий год61103616358337495730
23503 Прочие расходы за отчетный год84274516086289383947
23504 Прочие расходы за предыдущий год51608628938394799940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год591316373-5875-10594
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16373-5875-1059467
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-20671396-1611157
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1396-1611157253
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2227535541301
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год53554130136
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-1021-13441052577
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-134410525772
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год266514494-6311-8319
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14494-6311-8319-124
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год266514494-6311-8319
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14494-6311-8319-124
32003 Величина капитала на 314444
32005 Величина капитала на 313813381338134166
32007 Величина капитала на 3138367241733092939475
32008 Величина капитала на 3142184279903475643655
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3298141940352
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3298141940352
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26651419400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)26651419400
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))63300352
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)63300352
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)633000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))45067568898
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)678067668898
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)633000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4500579
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)67800579
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)1000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-1000
33003 Величина капитала на 314444
33005 Величина капитала на 313180381338133813
33006 Величина капитала на 3110010
33007 Величина капитала на 3141619383672417330929
33008 Величина капитала на 3144804421842799034756
36003 Чистые активы на 3144804421842799034756
36004 Чистые активы на 314218427993475643655
41103 Поступления – всего за отчетный год64942675138586098461
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год64848674448536297764
41193 Прочие поступления за отчетный год9469498697
41203 Платежи – всего за отчетный год51140677859406993073
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год38557329824702340729
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3320150531902320122
41293 Прочие платежи за отчетный год9263189182570432222
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год13802-272-82095388
42203 Платежи – всего за отчетный год1238811369291264
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1238811369291264
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-12388-500-887-1116
43203 Платежи – всего за отчетный год10001046621904739
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1000950000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-10008677310-4739
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период41495-1786-467
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год67127828-53

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Лахденпохский леспромхоз

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Лахденпохский леспромхоз

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Лахденпохский леспромхоз

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2665)/Стоимость активов (115914) = 2.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Лахденпохский леспромхоз

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11001)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61750+8141+7058) = 14.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Лахденпохский леспромхоз

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11001)/Выручка (87950) = 12.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Лахденпохский леспромхоз

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2665)/Выручка (87950) = 3.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Лахденпохский леспромхоз

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Лахденпохский леспромхоз

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Лахденпохский леспромхоз

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Лахденпохский леспромхоз

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Лахденпохский леспромхоз

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.256

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.63

Индекс Альтмана Z = 2.759

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Лахденпохский леспромхоз

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (12.51%), рентабельность компании (3.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Лахденпохский леспромхоз

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить