ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИТО" ИНН:1012004900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70906469 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1181137816572020
11504 Основные средства на конец предыдущего года13781657202082
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1181137816570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1378165720200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53311421237
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года311421174544
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года320114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20132
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года563314220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3314221770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1237170920792270
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года170920792197628
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-38-177-182-265
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-177-182-265-224
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10773011271288
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года73011271277659
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1168115511341248
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года115511341185193
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1275188522610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1885226124620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1237170920792270
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года170920792197628
21103 Выручка за отчетный год147315901462995
21104 Выручка за предыдущий год159014629950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год127914591309998
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год147613099980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1941311530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год114153-30
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1941311530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год114153-30
23403 Прочие доходы за отчетный год1696700
23404 Прочие доходы за предыдущий год67000
23503 Прочие расходы за отчетный год1851925737
23504 Прочие расходы за предыдущий год17557370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1786960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год696-400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год390140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год139682-40
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год682-400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛИТО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛИТО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛИТО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (139)/Стоимость активов (1237) = 11.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛИТО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (194)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1279+0+0) = 15.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛИТО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (194)/Выручка (1473) = 13.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛИТО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (139)/Выручка (1473) = 9.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛИТО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛИТО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛИТО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛИТО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛИТО

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.899

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.03

Х5 = Выручка/Активы = 1.191

Индекс Альтмана Z = 1.074

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛИТО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (13.17%), рентабельность компании (9.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛИТО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить