ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКОМ" ИНН:1012008165 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97155471 ОКВЭД:70.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года799788351138814840
11504 Основные средства на конец предыдущего года8835113881484017312
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года79978835113880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года883511388148400
12103 Запасы на конец отчетного года439888
12104 Запасы на конец предыдущего года887381
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2121256419225374
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2564192254742953
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1541204
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года412048
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2575257620500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2576205054850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10572114111343820226
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11411134382032520654
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6315-5497-13300-11394
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5497-13300-11295-11183
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15332153321533213700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15332153321370013700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1533215332153320
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1533215332137000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10118947772291
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года89477722912681
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5446821062915629
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года683106291562915369
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15551576114060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года157711406179200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10572114111343820226
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11411134382032520654
21103 Выручка за отчетный год7397695669738844
21104 Выручка за предыдущий год6956697388448329
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7773846882638382
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8468826383828808
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-376-1512-12900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1512-12904620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-376-1512-12900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1512-12904620
23303 Проценты к уплате за отчетный год117117117144
23304 Проценты к уплате за предыдущий год117117144123
23403 Прочие доходы за отчетный год271000300
23404 Прочие доходы за предыдущий год10003000
23503 Прочие расходы за отчетный год343556585521
23504 Прочие расходы за предыдущий год556585521668
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8097818-19920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7818-1992-2030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1016117
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год161173
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8197802-2003-210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7802-2003-210-1273

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕКОМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕКОМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕКОМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-819)/Стоимость активов (10572) = -7.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕКОМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-376)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7773+0+0) = -4.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕКОМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-376)/Выручка (7397) = -5.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕКОМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-819)/Выручка (7397) = -11.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕКОМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕКОМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕКОМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕКОМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.6

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕКОМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.192

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.374

Индекс Альтмана Z = 0.098

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕКОМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (-0.6), рентабельность продукции (-5.08%), рентабельность компании (-11.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕКОМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить