Общество с ограниченной ответственностью "ХЛЕБ" ИНН:1012008609 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99471963 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года884599
11504 Основные средства на конец предыдущего года4599153
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года884599
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4599153
12103 Запасы на конец отчетного года622824591
12104 Запасы на конец предыдущего года824591551
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года393323431
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года323431292
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1521195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21195141
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года103013581117
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13581117984
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года111814031216
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140312161137
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года453336313
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года336313310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1651067903
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1067903827
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6651067903
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1067903827
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года111814031216
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140312161137
21103 Выручка за отчетный год464336563109
21104 Выручка за предыдущий год365631092805
21203 Себестоимость продаж за отчетный год439035233013
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год352330132711
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25313396
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1339694
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25313396
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1339694
23503 Прочие расходы за отчетный год13611093
23504 Прочие расходы за предыдущий год1109383
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год117233
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23311
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год117233
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23311

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ХЛЕБ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ХЛЕБ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ХЛЕБ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (117)/Стоимость активов (1118) = 10.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ХЛЕБ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (253)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4390+0+0) = 5.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ХЛЕБ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (253)/Выручка (4643) = 5.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ХЛЕБ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (117)/Выручка (4643) = 2.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ХЛЕБ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ХЛЕБ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ХЛЕБ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ХЛЕБ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ХЛЕБ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.774

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.681

Х5 = Выручка/Активы = 4.153

Индекс Альтмана Z = 5.401

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ХЛЕБ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (5.45%), рентабельность компании (2.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ХЛЕБ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить