Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Призыв" ИНН:1012008937 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83738772 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года188188188
11504 Основные средства на конец предыдущего года188188188
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года188188188
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года188188188
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года146133146
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года146146148
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года161011
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101151
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года162143157
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года156157199
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года350331345
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года344345387
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года188188188
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года188188188
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-819-399-82
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-399-82-8
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-631-211106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-211106180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года981542239
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года555239207
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года981542239
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года555239207
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года350331345
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года344345387
21103 Выручка за отчетный год234425382680
21104 Выручка за предыдущий год253826802704
21203 Себестоимость продаж за отчетный год454559441
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год559441635
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год189019792239
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год197922392069
22203 Управленческие расходы за отчетный год294027642761
22204 Управленческие расходы за предыдущий год276427612520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1050-785-522
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-785-522-451
23403 Прочие доходы за отчетный год603559535
23404 Прочие доходы за предыдущий год559535515
23503 Прочие расходы за отчетный год419197
23504 Прочие расходы за предыдущий год919772
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-488-317-84
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-317-84-8
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-488-317-84
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-317-84-8
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-488-317-84
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-317-84-8

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Призыв

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Призыв

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Призыв

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-488)/Стоимость активов (350) = -139.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Призыв

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1050)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (454+0+2940) = -30.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Призыв

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1050)/Выручка (2344) = -44.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Призыв

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-488)/Выручка (2344) = -20.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Призыв

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Призыв

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Призыв

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Призыв

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.8

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Призыв

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.34

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.394

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.394

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.643

Х5 = Выручка/Активы = 6.697

Индекс Альтмана Z = -0.776

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Призыв

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (-1.8), рентабельность продукции (-44.8%), рентабельность компании (-20.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Призыв

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить