ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАМЯТЬ" ИНН:1012008951 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83740993 ОКВЭД:93.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2442319
12104 Запасы на конец предыдущего года4231937
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года78154319832
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года154319832370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1041623430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1623438510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10416210031511
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16210031511408
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года37-1763350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1763355690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47-166345579
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-166345579347
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2505838700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2505838700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57787562
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года78756261
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5778750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7875620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10416210031511
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16210031511408
21103 Выручка за отчетный год598518940623
21104 Выручка за предыдущий год518940623906
21203 Себестоимость продаж за отчетный год168302361
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6830266603
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5974506380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4506385570
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3422964130
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2964132950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2551542250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1542252620
23303 Проценты к уплате за отчетный год20841960
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8419600
23404 Прочие доходы за предыдущий год500044
23503 Прочие расходы за отчетный год127012320
23504 Прочие расходы за предыдущий год701232010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год223-58160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-58162420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год223-5816242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5816242337
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год223-58160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-58162420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАМЯТЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАМЯТЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАМЯТЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (223)/Стоимость активов (104) = 214.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАМЯТЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (255)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1+342+0) = 74.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАМЯТЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (255)/Выручка (598) = 42.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАМЯТЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (223)/Выручка (598) = 37.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАМЯТЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАМЯТЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАМЯТЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАМЯТЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАМЯТЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.452

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.825

Индекс Альтмана Z = 25.228

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАМЯТЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (42.64%), рентабельность компании (37.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАМЯТЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить