Закрытое акционерное общество "ВИРТА" ИНН:1012010012 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65697466 ОКВЭД:05.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25919828188127693016974
11504 Основные средства на конец предыдущего года2818813031141697446351
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2591982818813031140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2818813031142735630
12103 Запасы на конец отчетного года12392163962667489
12104 Запасы на конец предыдущего года1639626674891092
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года524587483772065104425
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74837720568883825503
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2849528495321390
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2849532139137090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5357141550771779
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года141550771779270
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года418307560
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года307481420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года991201214491120040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1214491119871049560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года358318403331415118380256
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40333141510137851973216
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9607890287583150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9028758316353370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года96088902975832535347
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года90297583263534730378
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года251570303155342260334560
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года30315534226033456018600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2515703031553422600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3031553422603345600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2619207517331306
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20751733130684
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80107773127696980
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года777312752727523849
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3131310
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3131310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года106609878145320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года98781451686120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года358318403331415118380256
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40333141510137851973216
21103 Выручка за отчетный год13902811854811884950361
21104 Выручка за предыдущий год1185481188495036150719
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89146751286109830812
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год75128610972384823781
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4988243420577510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4342057752265130
22203 Управленческие расходы за отчетный год1243411505172100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год115051721069640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3744831915405410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3191540542195490
23203 Проценты к получению за отчетный год2565267514630
23204 Проценты к получению за предыдущий год26751463990
23303 Проценты к уплате за отчетный год46751344733689611371
23304 Проценты к уплате за предыдущий год344733689611371812
23403 Прочие доходы за отчетный год3636634568187822375
23404 Прочие доходы за предыдущий год345681878222764118
23503 Прочие расходы за отчетный год977726218655526
23504 Прочие расходы за предыдущий год2621865552614726
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1985132064230250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год320642302650270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год112914757
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год91474669
24603 Прочее за отчетный год13948000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год579131973229784970
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3197322979497015449
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год579131973229780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год319732297949700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество ВИРТА

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество ВИРТА

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество ВИРТА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5791)/Стоимость активов (358318) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество ВИРТА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37448)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (89146+0+12434) = 36.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество ВИРТА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37448)/Выручка (139028) = 26.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество ВИРТА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5791)/Выручка (139028) = 4.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество ВИРТА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество ВИРТА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество ВИРТА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество ВИРТА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество ВИРТА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.254

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.366

Индекс Альтмана Z = 2.472

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.472<2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество ВИРТА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (5.42), коэффициент текущей ликвидности (6.63), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (26.94%), рентабельность компании (4.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество ВИРТА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить