Муниципальное унитарное предприятие Мийнальского сельского поселения "Дружба" ИНН:1012010615 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12857125 ОКВЭД:41.00

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года72101130
11504 Основные средства на конец предыдущего года1011300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года72101130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1011300
12103 Запасы на конец отчетного года343322
12104 Запасы на конец предыдущего года33220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года183512011065
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года120110650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года773357
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года194612671145
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года126711450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года201813681275
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года136812750
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года134134134
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1341340
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года584668212
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6682120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года718803347
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8033470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1300565928
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5659280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1300565928
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5659280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года201813681275
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года136812750
21103 Выручка за отчетный год558469886620
21104 Выручка за предыдущий год698866200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год561763946404
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год639464040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-33594216
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5942160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-33594216
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5942160
23403 Прочие доходы за отчетный год1600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17594216
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5942160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17594216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5942160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-17594216
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5942160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Мийнальского сельского поселения Дружба

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Мийнальского сельского поселения Дружба

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Мийнальского сельского поселения Дружба

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17)/Стоимость активов (2018) = -0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Мийнальского сельского поселения Дружба

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5617+0+0) = -0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Мийнальского сельского поселения Дружба

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-33)/Выручка (5584) = -0.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Мийнальского сельского поселения Дружба

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17)/Выручка (5584) = -0.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Мийнальского сельского поселения Дружба

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Мийнальского сельского поселения Дружба

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Мийнальского сельского поселения Дружба

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Мийнальского сельского поселения Дружба

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Мийнальского сельского поселения Дружба

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.32

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.552

Индекс Альтмана Z = 2.599

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.599<2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Мийнальского сельского поселения Дружба

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.47), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (-0.59%), рентабельность компании (-0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Мийнальского сельского поселения Дружба

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить