Общество с ограниченной ответственностью "Навигатор" ИНН:1013000306 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75737787 ОКВЭД:74.20.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1137210710100549515
11504 Основные средства на конец предыдущего года107101005495158647
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1137210710100540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года107101005495150
12104 Запасы на конец предыдущего года3838121117
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4216453112551208
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года453112551208633
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29419317195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года193171951
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4510476213100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4762131015240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15882154721136411039
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1547211364110399398
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12743140121028010254
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1401210280102549097
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года554554735554
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5547355540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2585906349231
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года906349231301
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3139146010840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года146010847850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15882154721136411039
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1547211364110399398
21103 Выручка за отчетный год4489920646745598
21104 Выручка за предыдущий год920646745598484
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5544526344763652
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5263447636523204
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-105539431980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год394319819460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-105539431980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год394319819460
23503 Прочие расходы за отчетный год19202425
23504 Прочие расходы за предыдущий год2024251094
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-107439231740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год392317419460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год195190148151
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год190148151112
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12693733261795
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3733261795-3926

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1269)/Стоимость активов (15882) = -7.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1055)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5544+0+0) = -19.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1055)/Выручка (4489) = -23.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1269)/Выручка (4489) = -28.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.121

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.06

Индекс Альтмана Z = 4.339

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.44), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (-23.5%), рентабельность компании (-28.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить