ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС ПЛЮС" ИНН:1013003219 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51329925 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года669157603995
12104 Запасы на конец предыдущего года576039950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года200821824816345
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18248163450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года178266435
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2664350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года269512427420775
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24274207750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года269512427420775
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24274207750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года238112107817616
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21078176160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года314031963159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года319631590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года314031963159
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года319631590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года269512427420775
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24274207750
21103 Выручка за отчетный год320063286031441
21104 Выручка за предыдущий год32860314410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год287852907131441
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29071314410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год322137890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год378900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год322137890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год378900
23503 Прочие расходы за отчетный год488328149
23504 Прочие расходы за предыдущий год3281490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27333461-149
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3461-1490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27333461-149
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3461-1490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРС ПЛЮС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРС ПЛЮС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРС ПЛЮС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2733)/Стоимость активов (26951) = 10.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРС ПЛЮС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3221)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28785+0+0) = 11.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРС ПЛЮС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3221)/Выручка (32006) = 10.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРС ПЛЮС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2733)/Выручка (32006) = 8.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРС ПЛЮС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРС ПЛЮС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРС ПЛЮС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРС ПЛЮС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРС ПЛЮС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.883

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.583

Индекс Альтмана Z = 14.763

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРС ПЛЮС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (6.45), коэффициент текущей ликвидности (8.58), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (10.06%), рентабельность компании (8.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРС ПЛЮС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить